Una empresa comercial es un contribuyente general del impuesto al valor agregado y se dedica al comercio mayorista, minorista y de importación de productos básicos. El negocio relevante en septiembre de 2009 es el siguiente:

1. Compró un lote de bienes a un pequeño contribuyente y obtuvo una factura ordinaria que indica el precio de 185.400 yuanes. La compra de productos a un pequeño contribuyente recibió una factura ordinaria y el impuesto soportado no se puede deducir; Compre un lote de bienes y obtenga una factura con IVA especial que indique un precio con impuestos incluidos de 351 000 RMB, un tipo de IVA de 17 RMB y un impuesto soportado de 51 000 RMB 3. Compré un camión de transporte, obtuve una factura especial con IVA que indicaba que el importe del IVA era de 25.500 yuanes y se puso en funcionamiento. El impuesto soportado fue de 25.500 yuanes. Ese mes se vendió un lote de productos al por mayor, y la factura del impuesto al valor agregado emitida indicaba que el volumen de ventas sin impuestos era de 800.000 yuanes, y los productos minoristas tenían un volumen de ventas con impuestos incluidos de 35,10.000 yuanes. era 80×17 35,1/1,17×17=187,05. Vendió 500 piezas de bienes mediante el método de intercambio y, de hecho, obtuvo ventas con impuestos incluidos de 150.500 yuanes (se han deducido 50 yuanes por pieza del precio de la mercancía. Un lote de bienes se vendió con descuento, sin impuestos). ventas de 200.000 yuanes y un descuento de 10, se ha emitido una factura especial con letra roja de acuerdo con las regulaciones. El precio de venta de las ventas de permuta debe calcularse en función del monto antes de la deducción. El monto total de las deducciones = 500 ×. 50 = 25 000, es decir, las ventas totales de las ventas de intercambio = 15,05 2,5 = 175 500, por lo que el impuesto repercutido generado = 17,55/1,17 × 17 = 25 500 El impuesto repercutido generado a partir de las ventas descontadas es 20*(1-10). × 17 = 30.600. Para los productos vendidos ese mes, *** cobró un depósito de 15.000 yuanes del cliente por el embalaje, que se contabilizó por separado. Al mismo tiempo, se descubrió que un depósito de 4.680 yuanes se cobró hace 2 años y se contabilizó por separado. porque no pudo recuperar el embalaje. La tasa del impuesto al valor agregado de los productos empaquetados en ese momento era 17, y todas las facturas del impuesto al valor agregado deducible de la empresa habían sido certificadas en ese mes. Dado que el embalaje no se pudo recuperar, se consideró una venta y una venta. Se incurrió en un impuesto repercutido de 4.680/1,17×17= 680 yuanes = 0,68 millones Pregunta 1: El impuesto soportado generado es = 5,1 2,55 = 76.500 El impuesto repercutido generado es = 18,7 2,55 3,06 0,068 = 243.780 Impuesto sobre el valor añadido pagadero en este período. = 24,378-7,65-0,728 = 160.000 Pregunta 2: AB, puedes comprobarlo

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