¿Cómo rellenar el formulario de declaración de impuestos después de emitir una factura especial con IVA en letra roja?
El impuesto sobre las ventas se completa de acuerdo con el impuesto sobre las ventas real en los datos de la copia del impuesto, es decir, los votos positivos menos los votos negativos (excluidos los votos inválidos). El número de copias de facturas en el Apéndice 1 es el número de todos los votos excepto los votos inválidos (incluidos los votos de objeción).
El volumen de ventas real no puede ser negativo, es decir, el monto del ticket negativo en el período actual no puede ser mayor que el monto del ticket positivo. Primero se debe emitir un voto negativo y solo se puede emitir después de haber sido revisado por el IRS.
Datos ampliados:
1. Este formulario de declaración es aplicable a los contribuyentes generales del Impuesto sobre el Valor Añadido. Las declaraciones de IVA tipo A están en verde claro, mientras que las declaraciones de IVA tipo B están en beige. Esta tabla también se aplica a bienes por los cuales los contribuyentes generales pagan el 6% del impuesto al valor agregado de manera simplificada.
2. En la columna "Economía" de este formulario, complete manufactura, minería, electricidad, gas, suministro de agua y comercio, respectivamente.
3. La columna "impuesto repercutido para el período actual" de esta tabla debe completarse de acuerdo con los siguientes requisitos:
(1) Las empresas industriales en la zona especial tienen " ventas generales", "ventas a precio original", " Para ventas libres de impuestos, se debe completar la columna "ventas a precio original" respectivamente. Las empresas distintas de las industriales de la zona especial no pueden rellenar la columna "ventas desde origen" y deben declarar todos los "bienes de exportación".
Si las ventas de tabaco, alcohol y aceites minerales están gravadas a la mitad de la tasa, la mitad de las ventas se clasificarán como "ventas generales", la mitad de las ventas se clasificarán como "producción local y ventas". ", y se aplicará la tasa impositiva aplicable. Calcule el impuesto sobre las ventas.
(2) En los "Informes estadísticos de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China", los nombres de los bienes o servicios sujetos a impuestos se enumeran por separado según el calibre de clasificación y la tasa impositiva aplicable.
Para algunos tipos de empresas de producción y operación, si no se puede completar el nombre de los bienes devueltos, pueden completar el formulario de declaración del impuesto al valor agregado de acuerdo con el nombre resumido de acuerdo con las diferentes tasas impositivas. El formulario de devolución resumida debe adjuntarse al proveedor de bienes de acuerdo con la "República Popular China" Complete la columna de la lista de "bienes" de acuerdo con el calibre estadístico y las diferentes tasas impositivas de la "Tabla de Clasificación de la Administración Estatal de Impuestos".
(3) "Ventas sujetas a impuestos" se refiere a las ventas sujetas a IVA. Si la contabilidad financiera de la empresa no tiene ventas, pero está sujeta a impuestos de acuerdo con las leyes fiscales, también se deben completar "ventas sujetas a impuestos".
(4) La "tasa impositiva" se basará en la tasa impositiva aplicable a la venta de bienes o servicios sujetos a impuestos. Para los bienes sujetos a una tasa impositiva simplificada para los contribuyentes generales, la tasa impositiva es del 6%.
(5) Porcentaje sobre el total de ventas por categoría de ventas.
Enciclopedia Baidu-Devolución del IVA