Declaración de impuestos para pequeñas empresas

Sí, esa es la regla para los contribuyentes comunes durante el período de asesoramiento.

Durante el periodo de asesoramiento, los contribuyentes generales “compararán primero y luego deducirán” las facturas especiales con IVA cobradas. "Comparar primero, luego deducir" significa que después de certificar las facturas de IVA soportado obtenidas por las empresas contribuyentes generales durante el período de capacitación, la información de certificación se carga a la Administración General para su comparación a través del sistema de control fiscal antifalsificación, y los resultados de la comparación. son comparados por la Administración General Posteriormente se distribuyó a todas las provincias y ciudades. La oficina tributaria competente notificará a las empresas contribuyentes generales para que realicen deducciones de información durante el período de capacitación (generalmente, los resultados de la comparación se recibirán el mes siguiente a la certificación).

Procesamiento de cuenta: agregue una cuenta secundaria de "Impuesto a deducir" en la cuenta "Impuesto a pagar".

Después de la certificación empresarial

Préstamo: bienes de inventario (u otras cuentas relacionadas)

Préstamo: impuestos a pagar - impuestos a deducir

Préstamo: depósito bancario (u otra cuenta relacionada)

Después de recibir el resultado de la comparación,

Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado)

Crédito: Impuestos a pagar - impuestos a deducir

La única forma de solucionar este problema es que su empresa solo compre bienes el 11 de junio y no los venda el 1 de febrero Vender cuando se pueda deducir , de modo que la producción y los insumos estén sincronizados y no haya necesidad de pagar más IVA.