Cálculo del impuesto al valor agregado

1. Este mes, vendimos un lote de salchichas de jamón a la sociedad anónima, con un importe sin impuestos de 1,4 millones de yuanes, y vendimos un lote de productos frescos congelados, con un importe sin impuestos de 1,1 millones de yuanes, y productos especiales. se emitieron facturas de impuesto al valor agregado para ambos;

Impuesto repercutido = 14000 * 17 1000 * 13 = 2 380 1 430 = 3 865 438 millones de yuanes.

2. El contratista natural Huang Laosan sacó tres cargas de materiales sobrantes de las cajas y pagó a la empresa 50.000 yuanes;

Impuesto sobre la producción = 5/(1 3)* 3 =. 0,1456 = 0,1456 millones de yuanes.

3. Compra 20.000 cerdos, * * * paga 200 millones de yuanes a los criadores de cerdos;

Impuesto soportado = 20.000 * 13 = 26 millones de yuanes.

4. Compró un lote de carne cruda del cliente A (contribuyente general), con un monto de impuestos incluidos de 85 millones de yuanes, y la factura fue aceptada y pagada; Impuesto soportado = 8.500 /(1 13)* 13 = 977,5438 millones de yuanes.

5. Un lote de proteína suministrado por el cliente B (contribuyente general) ha sido inspeccionado e ingresado en el almacén. El monto es 65.438 0.200.000 yuanes, sin impuestos, y el plazo es 65.438 0.365.438 0, sin factura. obtenido;

El impuesto soportado no se puede deducir.

6. Compró pintura del cliente C (contribuyente general) para el mantenimiento del piso del taller, recibió un impuesto especial sobre el precio de la factura por un total de 50.000 yuanes, pagó;

Impuesto soportado = 5. /(1 17)* 17 = 0,7265 millones de yuanes.

7.d. El cliente (pequeño contribuyente) suministró un lote de piezas de equipos de mantenimiento con un precio total e impuestos de 20.000 yuanes, pero la factura se retrasó durante el proceso de entrega más allá del período de certificación. El departamento financiero lo trató como libre de impuestos. El monto se incluye en la tarifa y se paga de acuerdo con este monto;

El impuesto soportado no se puede deducir.

8. Debido a que las impurezas en la carne de pechuga de pollo suministrada por el cliente E excedieron el estándar, el centro de adquisiciones le impuso una multa de 654,38 millones de yuanes y el departamento de finanzas la dedujo del pago adeudado al cliente E ese mes.

No lleva IVA.

Pregunta 65438 En febrero, la empresa A logró un impuesto repercutido de (38.101.456) yuanes

= 3 865 438 00 0,1456 = 3 865 438 001 456 yuanes

Pregunta 65438 En febrero, el importe del impuesto soportado fue (35786026) yuanes;

= 2 600 977,5438 0 0,7265 = 35 786 026 yuanes.

Pregunta 65438 En febrero, la carga del impuesto al valor agregado de la empresa A fue de (2,31543) yuanes.

= 3 865 438 00,1456-3 578,6026 = 2 365 438 05 430 yuanes.