La empresa es de reciente creación y le gustaría tener un sistema de gestión de contabilidad financiera y un sistema de reembolso financiero más práctico para las pequeñas empresas. ¡Gracias!
El sistema de gestión financiera de una empresa de desarrollo inmobiliario
El Departamento de Finanzas es la organización de gestión e implementación de todos los asuntos financieros y actividades de capital de la empresa. gestión financiera diaria, gestión de recaudación de fondos y análisis financiero, etc., su alcance y responsabilidades laborales incluyen principalmente:
1. Preparar el plan de ingresos y gastos financieros de la empresa; revisar el uso de fondos y gastos; recaudar el dinero de las ventas, limpiar y cobrar las cuentas por cobrar, y mantener el efectivo en existencia y espacios en blanco bancarios Pagar facturas, preparar y presentar informes diarios de fondos; hacer un buen trabajo en la financiación de empresas; manejar y coordinar las relaciones con los departamentos industrial y comercial, tributario, financiero y otros, y pagar impuestos de acuerdo con la ley;
2. Responsable del trabajo contable de la empresa. Cumplir con las normas contables nacionales y los reglamentos financieros y llevar la contabilidad de acuerdo con el sistema contable; preparar estados contables anuales, trimestrales y mensuales; establecer materias contables, establecer cuentas detalladas, libros mayores y cuentas auxiliares de acuerdo con las disposiciones; del sistema contable, y llevar cuentas, liquidar y conciliar oportunamente Las cuentas deben liquidarse diariamente y cerrarse mensualmente, las cuentas deben ser consistentes, las cuentas deben ser consistentes, la evidencia debe ser consistente, las cuentas deben ser consistentes, las cuentas debe ser coherente, y las cuentas deben ser coherentes; gestionar los archivos contables;
3. Responsable de la contabilidad de costos y gestión de costos. Establecer procedimientos de agregación de costos y cuadros de contabilidad de costos, llevar a cabo la contabilidad y el control de costos, recopilar, registrar y resumir datos de costos y predecir, controlar y analizar de manera oportuna y correcta la información de costos de acuerdo con las disposiciones del contrato, hacer un buen trabajo en la elaboración de presupuestos. revisar y revisar proyectos, equipos y materiales, cooperar con el departamento de ingeniería y otros departamentos para completar la liquidación de proyectos, materiales, equipos y cuentas finales del proyecto, mejorar la configuración de las cuentas auxiliares de costos y hacer un buen trabajo en estadística; trabajar. Y mejore la configuración de varias cuentas auxiliares de costos y mejore varios datos estadísticos.
4. Establecer un sistema de contabilidad económica, utilizar información contable, datos estadísticos y otros datos relevantes para analizar periódicamente las actividades económicas, juzgar y evaluar los resultados de producción y operación y el estado financiero de la empresa, y proporcionar una base. para la toma de decisiones de los líderes empresariales.
5. Cooperar con los trabajos de auditoría interna de la empresa. Con base en el alcance del trabajo y las responsabilidades anteriores, este sistema está formulado para fortalecer la gestión financiera.
Capítulo 1 Sistema de Aprobación de Fondos
1. Principios Generales
1) Todos los pagos deben ser aprobados por el supervisor de la empresa. Si el líder a cargo no está en la empresa, debe comunicarse con el líder a cargo por teléfono o fax para confirmar si el pago está aprobado y luego pedirle al líder a cargo que proporcione comentarios adicionales en la hoja de gastos;
(2) El sello financiero, el sello de la persona jurídica de la empresa y los cheques deben conservarse por separado, el sello de la persona jurídica de la empresa lo guarda el director de la oficina y el sello financiero y los cheques los guarda el cajero. Cuando el director de oficina o cajero se encuentre ausente de la unidad, el sello deberá ser conservado por una persona designada por el representante legal. El custodio del sello debe pasar por los procedimientos de entrega y el custodio debe registrar el uso del sello;
(3) En principio, el departamento de finanzas no reservará cheques que hayan sido sellados con el sello financiero. sello y el sello legal de la empresa, si es realmente necesario para el trabajo, debe completar el límite y obtener la aprobación de los líderes de la empresa;
(4) El cheque emitido debe indicar el nombre completo. del beneficiario y sólo podrá cobrarse después de su aprobación. La factura deberá ir acompañada del recibo correspondiente. La factura debe coincidir con el recibo. Si el beneficiario necesita que la empresa coopere para pagar a un tercero debido a circunstancias especiales, se debe obtener una notificación por escrito del beneficiario y aprobarla la persona principal a cargo de la empresa;
(5) Transferencia de los fondos corrientes (referidos a negocios no normales) deben ser aprobados por el principal responsable de la empresa;
(6) Las transferencias de fondos para negocios anormales deben ser aprobados por el principal responsable de la empresa;
(7) Varios Debe conservarse el comprobante de pago original. Se deberá conservar el bono original y la fotocopia no se utilizará como bono original. En caso de circunstancias especiales, se deberá obtener la aprobación del supervisor de la empresa.
2. Sistema de aprobación de fondos para proyectos de construcción Los fondos para proyectos de construcción se pagarán después de la aprobación del supervisor de la empresa. Los trámites se realizan de acuerdo al siguiente “Flujo de Trabajo de Aprobación de Pagos de Proyectos de Construcción”. Flujo de trabajo de aprobación de pago del proyecto de construcción 3. Sistema de gestión de gastos administrativos
(1) Los gastos reembolsados por los gerentes de la empresa deben ser aprobados por el líder financiero de la empresa antes del reembolso.
(2) Gastos anormales; tales como gastos de entretenimiento deben ser aprobados por el supervisor de la empresa antes de ser reembolsados.
3. El sistema de gastos de viaje de la empresa
① Los empleados de la empresa que desempeñan funciones oficiales fuera de la ciudad pueden disfrutar de subsidios de viaje.
② Los viajes de negocios de los empleados de la empresa son; decidido por el gerente de departamento según sea necesario.
③ El alojamiento y los subsidios para los empleados de la empresa durante los viajes de negocios estarán sujetos a las siguientes regulaciones: ① Estándar de alquiler: A. Para gerentes de departamento A. Para gerentes de departamento y superiores, el alquiler estándar es de 120 yuanes/día; B. Para el personal general, el alquiler estándar es de 100 yuanes/día. El subsidio para comidas y el subsidio para el transporte dentro de la ciudad son de 20 yuanes por día por persona; el subsidio para el transporte dentro de la ciudad es de 6 yuanes por día por persona.
(4) Si el monto real del reembolso excede el estándar de subsidio de la empresa, el director del departamento o el director del equipo explicará los motivos y pagará después de la aprobación del supervisor de la empresa.
4. Sistema de gestión de tarifas de gasolina y mantenimiento de vehículos
(1) El mantenimiento y la reparación de los vehículos de la empresa son gestionados de manera uniforme por la oficina y deben repararse en los lugares designados. generalmente se liquida mediante transferencia bancaria;
(2) Las piezas de repuesto desgastables para vehículos se comprarán en la oficina y se pagarán mediante cheque. Cuando sea necesario, se deben completar los procedimientos de cobro y la oficina establecerá un libro de contabilidad para cancelarlos;
(3) La oficina mantendrá de manera centralizada los sellos de gasolina de la empresa y un libro de contabilidad Se establecerán registros para registrar el uso de los sellos de gasolina de la empresa.
5. Sistema de gestión de gastos de oficina, honorarios de conferencias y otros gastos
1) El material de oficina de la empresa es adquirido y gestionado por la oficina;
2) La oficina establece un libro de contabilidad, registra la compra y el uso de suministros de oficina por parte de la empresa;
3) El libro de contabilidad de propiedad de la oficina está adjunto al departamento de finanzas.
4) La oficina debe registrar y; Crear el uso de material de oficina para cada libro del departamento. Llevar un registro y registrar el uso de material de oficina, e informar sobre ellos periódicamente;
5 (5) Si varios departamentos de la empresa necesitan invitar a unidades relevantes a celebrar reuniones debido a necesidades laborales, se deben proponer. por el gerente de departamento y reportado al gerente general para su aprobación. El trabajo de la reunión es organizado de manera uniforme por la oficina;
6 Los estándares de pago de salarios, bonificaciones, bienestar y otras asignaciones para cada departamento son formulados por el gerente de departamento. Departamento de Recursos Humanos y Gestión Laboral, y reportado al Departamento de Finanzas para su archivo previa aprobación del gerente general. Luego de la aprobación del gerente general, se informará al Departamento de Finanzas para su archivo.
6. Sistema de reembolso de gastos administrativos
(1) Alcance de los gastos en efectivo para gastos administrativos de la empresa: salarios, bonificaciones, asignaciones, gastos de viaje, otros gastos pagados a personas físicas y gastos que no son suficientes para la inspección del punto de partida 100 yuanes para gastos esporádicos;
(2) Al reembolsar los gastos administrativos, los empleados de la empresa deben completar un formulario de reembolso, que debe ser completado por el empleado, firmado y aprobado por el supervisor de la empresa, y luego presentado al Departamento de Finanzas de acuerdo con las disposiciones de este sistema. El Departamento de Finanzas revisará de conformidad con las disposiciones pertinentes de este sistema, y luego de su aprobación, el pago se realizará de conformidad con lo dispuesto en el artículo 1 de este Capítulo;
(3) Gastos por comunicaciones y obsequios estará sujeto a un sistema de hoja de gastos y declaración anticipada, y se implementará solo después de la aprobación
(4) Para aquellos que no cumplan con las condiciones para el reembolso (como el recibo de pago de la otra parte); , quienes necesiten recibir cheques o efectivo deberán completar un formulario de préstamo. El pagaré debe conservarse en el departamento de finanzas para su revisión. Cuando se devuelva el préstamo, el departamento de finanzas emitirá un recibo a la persona a cargo;
(5) Los cheques y los formularios de préstamo deben ser completados por. la persona a cargo y firmado por el gerente de la empresa Después de la revisión financiera, pagado directamente por el Departamento de Finanzas;
(6) Si se pierde un cheque bancario, la persona que lo maneja debe informarlo a Finanzas. Departamento y banco donde se abre la cuenta de manera oportuna. Si un cheque sin fondos se pierde debido a un cheque sin fondos, la persona que lo perdió será responsable de la compensación;
(7) Otros procedimientos relacionados con honorarios y costos se manejarán de acuerdo con las regulaciones de la empresa.
Capítulo 2 Sistema de Gestión de Costos del Proyecto
1. Todos los contratos económicos de proyectos de la empresa y todos los indicadores, garantías, compromisos y demás visas económicas relacionadas con el costo del proyecto deberán ser firmados por el director general o el mandante autorizado.
2. El departamento de ingeniería de la empresa es el principal responsable de la predicción y revisión de los costos del proyecto, la preparación de los documentos de licitación del proyecto y las cuentas finales del proyecto.
3. El Departamento de Ingeniería también es responsable de organizar la adquisición y el suministro de equipos y materiales del proyecto y la negociación de contratos económicos, comprando equipos y materiales seleccionados y finalizados, asegurando el suministro oportuno de equipos y materiales. y realizar activamente investigaciones de mercado, establecer un registro de consultas de precios de mercado y registrar información histórica sobre los cambios importantes de precios.
4. El Departamento de Finanzas es el principal responsable del control general de los costes del proyecto.
1) Participar en la negociación de los contratos económicos del proyecto y comprender con prontitud y precisión la composición de los costos del proyecto y los planes de pago de la empresa.
2) Responsable de la revisión del progreso del proyecto; pagos y participar en la revisión de costos del proyecto. Determinar y completar el trabajo contable final.
5. Procedimientos de liquidación intermedia de proyectos.
1) La unidad de construcción deberá presentar el acuerdo de avance del proyecto al departamento de ingeniería para su revisión antes del día 25 de cada mes. El departamento de ingeniería presentará opiniones de revisión basadas en los planos de ingeniería, el plan de avance de la construcción y otros. documentos y enviarlos al departamento de finanzas dentro de los 5 días posteriores a la firma.
2) El Ministerio de Finanzas revisará la cantidad de materiales suministrados utilizados por la unidad de construcción y otras transacciones económicas con el. unidad de construcción basada en documentos e información relevantes. Con base en los documentos e información relevantes, el suministro de materiales para la unidad de construcción y otras transacciones económicas con la unidad de construcción, así como la situación financiera de la empresa, el Departamento de Finanzas presenta opiniones de pago y las informa al supervisor de la empresa para su aprobación.
6. Procedimientos contables finales del proyecto.
(1) La unidad de construcción deberá presentar la información de la cuenta final del proyecto y la información de la visa económica al Departamento de Ingeniería para su revisión de acuerdo con los mismos procedimientos que la liquidación intermedia del proyecto, y el Ministerio de Finanzas refrendará ;
(2) El Departamento de Finanzas deberá revisar y aprobar diversas visas económicas, contratos y cuentas finales completadas por la cantidad de proyectos y materiales liquidados, deduciendo la cantidad de proyectos y gastos varios pagados por adelantado. , liquidar el saldo de los fondos del proyecto a pagar y proponer un plan de pagos al supervisor de la empresa para su aprobación;
6. Aprobación del líder a cargo;
3) Al manejar las cuentas finales de un gran proyecto de ingeniería, el líder de la empresa a cargo de ingeniería debe tomar la iniciativa, y el departamento de ingeniería, el departamento de diseño, el departamento de finanzas y otros departamentos relevantes formarán un equipo de cuentas finales del proyecto, que llevará a cabo las responsabilidades especificadas en el sistema anterior. El alcance del trabajo llevará a cabo conjuntamente las cuentas finales de los proyectos especiales.
4) El proyecto de vivienda; se completará, aceptará y entregará para su uso. El departamento de ingeniería y el departamento de ventas se encargarán de los procedimientos de entrega y aceptación de las casas terminadas, y el Departamento de Finanzas se encargará de la liquidación de costos en función de los procedimientos de entrega y aceptación de las casas terminadas.
Capítulo 3 Sistema de Gestión de Propiedades
1. Alcance de la propiedad de la empresa
(1) Propiedad de la empresa, incluidos activos fijos y consumibles de bajo valor;
(2) Toda la maquinaria y equipo, equipos eléctricos y transporte adquiridos o de fabricación propia equipos, herramientas y equipos, herramientas de gestión, casas, etc.
(3) Suministros y electrodomésticos con un valor único inferior a 2000 yuanes o un valor superior a 2000 yuanes pero con una durabilidad inferior a un año son artículos de bajo valor;
(4) Los suministros y electrodomésticos con un valor único de menos de 2000 yuanes o un valor de más de 2000 yuanes pero con una durabilidad de menos de un año son artículos consumibles. consumibles de bajo valor.
2. El departamento de finanzas de la empresa es responsable de la contabilidad de todas las propiedades de la empresa.
(1) Todos los activos fijos utilizados por la sede de la empresa y todos los suministros y electrodomésticos de oficina de la empresa son administrados por la oficina;
(2) Los equipos mecánicos, equipos eléctricos, herramientas e instrumentos utilizados en cada sitio de construcción de la empresa son administrados por el departamento de ingeniería;
(3) La oficina y el departamento de ingeniería debe designar a una persona dedicada a ser responsable de la contabilidad comercial de la propiedad de la empresa. Responsable de la contabilidad comercial de la propiedad de la empresa, estableciendo libros de contabilidad, registrando la compra, uso e inventario de la propiedad de la empresa, organizando el almacenamiento y mantenimiento de la propiedad de la empresa y formulando las medidas y métodos correspondientes.
3. Compra y transmisión de propiedad
(1) La oficina elaborará un plan de compra de propiedad y una investigación de mercado en función de las necesidades de desarrollo de la empresa, que será refrendado por el Departamento de Finanzas y presentado al supervisor de la empresa para su aprobación;
(2) Al comprar una propiedad, se debe completar un formulario de aceptación de ingresos de la propiedad. Hay dos copias del formulario de aceptación de ingresos de la propiedad y el Departamento de Finanzas maneja los procedimientos de reembolso basados en el formulario de aceptación de ingresos de la propiedad, las facturas de la propiedad y los planes de compra. El departamento de administración de propiedades registra el libro mayor con el recibo;
(3) Cuando cada departamento necesita utilizar activos fijos, debe completar el formulario de uso. El formulario de uso debe ser aprobado por el gerente del departamento y presentado. a la oficina para su aprobación y aprobado por el líder de la empresa;
(4) El formulario de solicitud de activos fijos será emitido por el departamento usuario por triplicado. El departamento receptor archiva un archivo, el otro lo utiliza como documento emitido por el departamento de administración de propiedades y el departamento de administración de propiedades resume periódicamente el otro al departamento de finanzas;
5 (5) La transferencia de propiedad entre empresas usuarias deben pasar por los procedimientos de transferencia. Una vez que los procedimientos de transferencia sean manejados por el departamento de administración de propiedades, se enviarán al Departamento de Finanzas para su archivo.
4. Inventario e inventario de propiedades
(1) El departamento de administración de propiedades de la empresa debe realizar un inventario de propiedades con regularidad y se debe realizar un inventario completo al final del año;
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(2) Este documento El inventario de propiedad de fin de año del departamento debe ser atendido por personal financiero;
(3) Si se encuentra una pérdida o daño a la propiedad después del inventario de propiedad, una ganancia o Se debe completar el formulario de informe de pérdida y una explicación por escrito de los motivos de la pérdida o daño. Una explicación escrita de la causa de la pérdida o daño.
Para las pérdidas de propiedad causadas por negligencia personal, las personas responsables y el personal de manipulación deben rendir cuentas;
(4) Cuando los activos fijos hayan alcanzado las condiciones para el desguace natural, el departamento de administración de propiedades organizará una evaluación. en conjunto con el Departamento de Finanzas, la situación de la evaluación se informa al líder de la empresa, quien decidirá la opinión de tratamiento;
(5) Para cualquier activo fijo que no haya alcanzado las condiciones naturales de chatarra pero que no pueda ser utilizado normalmente, el departamento del usuario debe averiguar las razones de los activos fijos, el departamento del usuario debe identificar la causa e informarla verazmente en caso de accidentes de responsabilidad personal, la persona responsable debe ser responsable de la compensación por las pérdidas si las pérdidas son causadas por causas naturales; desastres u otras causas de fuerza mayor, deberán ser reportadas al gerente general para la toma de decisiones.
Sistema de reembolso financiero y proceso de reembolso
Principios generales de la primera parte
El artículo 1 tiene como objetivo fortalecer la gestión interna de la empresa, estandarizar el comportamiento de reembolso financiero de la empresa y defender que todo centro orientado a los negocios, con la ideología rectora de controlar razonablemente los gastos, este sistema está especialmente formulado.
El segundo sistema divide el reembolso financiero en gastos diarios de oficina, salarios, beneficios y gastos relacionados, gastos fiscales, gastos relacionados con proyectos y gastos especiales según los sistemas financieros relevantes de la empresa y las condiciones reales. Se explica a continuación el proceso de reembolso de préstamos y el sistema de reembolso financiero específico y el proceso de reembolso de diversos gastos.
Artículo 3 Este sistema se aplica a todos los empleados de la empresa.
Parte 2 Reglamento de gestión de préstamos y proceso de préstamo
Artículo 4 Reglamento de gestión de préstamos
(1) Préstamo para viaje de negocios: el viaje de negocios debe ir acompañado del "aprobado" Solicitud de viaje de negocios" Solicite un préstamo de acuerdo con el monto del préstamo aprobado y realice los procedimientos de reembolso y pago dentro de los 5 días hábiles posteriores al regreso del viaje de negocios.
(2) Para otros préstamos temporales, como gastos comerciales, capital de trabajo, etc., el prestatario debe informar las cuentas de manera oportuna. En principio, no se permiten préstamos que no sean capital de trabajo. prestado a lo largo de meses.
(3) Si el monto de cada préstamo excede los 5.000 yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con un día de anticipación para reservar fondos.
(4) Regulaciones de cancelación de préstamos: (1) La cancelación de préstamos debe basarse en el formulario de solicitud de préstamo y el reembolso debe basarse en los hechos. Si la solicitud excede el alcance de uso, debe ser aprobado por el supervisor; de lo contrario, el personal financiero tendrá derecho a negarse a cancelar (2) En principio, el recibo del préstamo y el cheque de pago deben cancelarse dentro de los 5 días hábiles;
(5) En principio, los prestatarios que no han pagado el préstamo no pueden volver a pedir prestado. Los prestatarios vencidos deben convertir el préstamo en un préstamo personal y deducirlo de su salario.
Artículo 1 Proceso de préstamo
(1) El prestatario debe completar el "Formulario de préstamo" según sea necesario, indicando el motivo del préstamo, el monto del préstamo (mayúsculas y minúsculas). las letras deben ser consistentes y no se permiten modificaciones), cheque o efectivo.
(2) Proceso de aprobación: revisión y firma por el responsable del departamento responsable → revisión por el director financiero → aprobación por el director general.
(3) Pago financiero: El prestatario acude al Departamento de Finanzas para gestionar los procedimientos de pago con la orden de préstamo aprobada.
La tercera parte del sistema y procedimientos de reembolso de gastos diarios
El segundo gasto diario incluye principalmente gastos de viaje, gastos telefónicos, gastos de transporte, gastos de oficina, consumibles de bajo valor y repuestos. gastos, gastos de entretenimiento empresarial, honorarios de formación, honorarios de información, etc. Durante el ejercicio presupuestario, en principio, el gasto acumulado de diversos gastos no excederá el presupuesto.
Artículo 3 Disposiciones Generales para el Reembolso de Gastos
(1) El reembolso debe basarse en las facturas legales correspondientes (consulte el sistema de gestión de facturas para conocer las normas pertinentes) y el reverso de la factura. debe estar firmado por el responsable.
(2) Al completar el formulario de reembolso, preste atención a: completar los documentos correspondientes según la naturaleza del gasto, escribir cuidadosamente los elementos en estricta conformidad con los requisitos del documento, indicar el número; de anexos; el monto debe ser totalmente consistente en mayúsculas y minúsculas (no se permiten alteraciones) describir brevemente el contenido o motivo de los gastos;
(3) Presentar para aprobación de acuerdo con los procedimientos de aprobación prescritos.
(3) Para reembolsos de más de 5.000 yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con un día de anticipación para reservar fondos.
Artículo 4: Proceso general para el reembolso de gastos: Aportar los documentos de reembolso y cumplimentar el formulario de reembolso de gastos correspondiente → Si necesita solicitar o realizar los trámites de entrada y salida del almacén, deberá adjuntar una solicitud aprobada o formulario de entrada y salida de almacén → Revisión por el gerente del departamento Firmar → Revisión por el Departamento de Finanzas → Aprobación por el Gerente General → Dirigirse a Caja para reembolso.
Artículo 5 Sistema y proceso de reembolso de gastos de viaje.
(1) Normas de gastos:
Título profesional Gastos de transporte Gastos de alojamiento Gastos de alimentación Normas Gastos de transporte fuera de la ciudad
(2) Normas de reembolso de gastos de viaje.
Para los empleados comunes, una cama dura en un tren cuesta 120 yuanes/día, 30 yuanes/día y 30 yuanes/día
Para los jefes de departamento, una cama dura en un tren cuesta 150 yuanes/día, 40 yuanes/día y 40 yuanes/día
Los billetes de avión para los asistentes del director general cuestan 200 yuanes/día, 50 yuanes/día, 50 yuanes/día
Los boletos aéreos para gerente general y superiores se reembolsan realmente, reembolso real, reembolso real, reembolso real
(2) Explicación complementaria de los estándares de gastos:
1. para el reembolso de los gastos de alojamiento, si el monto real no alcanza los estándares de gastos de alojamiento, el reembolso no será asumido por el propio empleado;
2. El número real de días del viaje de negocios se calcula desde la hora de salida del transporte hasta la hora de regreso a Beijing. Las salidas después de las 12:00 (o las llegadas antes de las 12:00) se calculan como media hora. día Salidas antes de las 12:00 (o después de las 12:00 Llegada) se computa como un día.
3. El estándar para los gastos de alimentación y transporte se basa en un sistema de suma global. La liquidación se basa en el número real de días de viaje de negocios. En principio, el reembolso se basa en el importe real. En circunstancias especiales, si no hay facturas relevantes, se pueden recibir subsidios de acuerdo con la norma.
4. Los gastos de entretenimiento para los clientes del banquete deberán ser aprobados por el director general antes de ser reembolsados. Al mismo tiempo, se deducirá proporcionalmente la dieta de los viajeros de negocios del día (20% para los clientes del banquete). desayuno, 40% almuerzo o cena).
5. No se reembolsarán los gastos de alimentación, alojamiento y transporte proporcionados por otras unidades anfitrionas durante viajes de negocios.
(3) Proceso de reembolso
1. Solicitud de viaje de negocios: Las personas que planean viajar deben primero completar el "Formulario de solicitud de viaje de negocios" e indicar en detalle el lugar del viaje de negocios, el propósito del viaje, el itinerario, el modo de transporte, los gastos de viaje estimados, etc. El formulario de solicitud de viaje de negocios será revisado y aprobado por el gerente general.
2. Gastos de viaje en préstamo: el viajero de negocios presentará el "Formulario de solicitud de viaje de negocios" aprobado al Departamento de Finanzas, seguirá los procedimientos de préstamo de acuerdo con las normas de gestión de préstamos y el cajero pagará los gastos de viaje. préstamo según la normativa.
3. Compra de boletos: Los viajeros de negocios pueden acudir al Departamento de Administración para solicitar boletos con una copia del formulario de solicitud de viaje de negocios aprobado (en principio, los boletos se pagan con cheque. Si los cheques no se pueden usar en condiciones especiales). circunstancias, se requiere una explicación escrita por adelantado, firmada por el aprobador y reportada a la institución financiera para registro).
4. Regreso a la empresa para reembolso: Los viajeros de negocios deben regresar a la empresa dentro de los 5 días hábiles para gestionar los trámites de reembolso, completar el "Formulario de reembolso de gastos de viaje" de acuerdo con las normas de gastos de viaje y el el gerente de departamento revisará y firmará, el Departamento de Finanzas revisará y firmará y el Gerente General revisará y firmará en principio, si no está especificado en el párrafo anterior, no se permite solicitar nueva deducción;
Artículo 6 Sistema y proceso de reembolso de gastos telefónicos
(1) Norma de gastos
1. Tarifas de comunicaciones móviles: Para tener en cuenta los principios de eficiencia. y equidad, empleados El reembolso de las tarifas de telefonía móvil adopta un sistema relacionado con el puesto, es decir, se formulan diferentes estándares de reembolso según los diferentes puestos, la naturaleza del trabajo del empleado y el puesto. Los estándares específicos están sujetos al sistema de gestión correspondiente. reglamento del Departamento de Administración.
2. Tarifas de telefonía fija: La empresa proporciona a los empleados los teléfonos fijos necesarios para el trabajo y la empresa paga las tarifas telefónicas. Se desaconseja a los empleados hacer llamadas telefónicas personales mientras están en el trabajo.
(2) Proceso de reembolso
1. Al inicio de cada mes (antes del día 10), el departamento de recursos humanos de la empresa informará los estándares de implementación (incluidos los estándares de implementación de aprobación especial). para las tarifas de telefonía móvil de los empleados para ese mes al Departamento de Finanzas.
2. El Ministerio de Finanzas notifica a los empleados que presenten facturas de facturas telefónicas al Ministerio de Finanzas para procedimientos de reembolso centralizados a mediados de cada mes (antes del día 20) de acuerdo con las normas.
3. El Departamento de Finanzas designa a una persona dedicada a manejar de manera centralizada los procedimientos de aprobación de facturas de teléfonos móviles para los empleados de acuerdo con el proceso de aprobación de gastos diarios.
4. Los empleados acuden al cajero del Departamento de Finanzas para firmar y recibir el pago (antes del día 25 de cada mes).
5. Los cargos telefónicos fijos serán reembolsados por una persona especial designada por el Departamento de Administración de acuerdo con los procedimientos de aprobación de gastos diarios y procedimientos de reembolso. Si hay cambios anormales en los cargos telefónicos, se deben encontrar los motivos. con la oficina de la Negociada de Telecomunicaciones. En casos especiales, solicite el manejo al gerente general.
Artículo 11 Sistema y proceso de reembolso de gastos de transporte
(1) Estándar de gastos: (1) Los empleados que necesiten utilizar un automóvil para trabajar pueden solicitar un automóvil de empresa de acuerdo con el regulaciones pertinentes de la empresa. Si no hay automóvil, el departamento administrativo y el personal de gestión de vehículos aceptarán tomar un taxi. (2) Las tarifas del autobús urbano deben conservarse y reembolsarse en consecuencia;
(2) Proceso de reembolso
1. Los empleados clasifican los boletos de transporte (incluidos los boletos de autobús), firman el nombre del responsable en el reverso del boleto y completan el "Formulario de reembolso de gastos de transporte" de acuerdo con las regulaciones después de ser firmado y confirmado por el personal del vehículo del Departamento de Administración.
2. Aprobación: La aprobación se realizará según los procedimientos de aprobación de gastos diarios.
3. Los empleados deben llevar el formulario de reembolso aprobado a la oficina de finanzas para gestionar los procedimientos de reembolso.
Artículo 12 Sistemas y procedimientos de reembolso de gastos de oficina, consumibles de bajo valor, etc.
(1) Gestión: Con el fin de controlar razonablemente los gastos de costos, dichos gastos se unifican mediante el Departamento administrativo de la empresa Gestión, compras centralizadas y responsable designado.
(2) Proceso de reembolso
1. Solicitud de compra: el departamento administrativo de la empresa prepara el presupuesto de compras cada trimestre de acuerdo con la situación de la demanda y el inventario según el método de gestión presupuestaria, y lo completa. en el formulario de solicitud de compra cuando se realiza la compra real. Las regulaciones de gestión de activos requieren su presentación para su aprobación.
2. Procedimientos de reembolso: al reembolsar, primero complete el formulario de reembolso de gastos (adjunto con una lista de inventario) y realice la aprobación de acuerdo con los procedimientos de aprobación de gastos diarios. Después de la aprobación, envíe el formulario de reembolso y los documentos originales (incluidos los recibos de liquidación) al Departamento de Finanzas y maneje el pago o compense las deducciones de acuerdo con los procedimientos de reembolso de gastos diarios.
3. Recaudación de gastos: El Departamento de Finanzas calcula y recauda mensualmente los gastos relevantes de cada departamento con base en las estadísticas de montos recibidos por cada departamento proporcionadas por el Departamento de Administración. Los materiales de inventario se consideran gastos públicos y se amortizarán cuando efectivamente se utilicen.
Artículo 13 Entretenimiento, formación, información y otros sistemas y procedimientos de reembolso
(1) Normas de gasto
1. entretenimiento debe solicitar la aprobación del gerente general con anticipación.
2. Tarifa de formación: Para facilitar la gestión general de la empresa según las necesidades, esta tarifa es gestionada por el departamento de recursos humanos de la empresa. Las necesidades de formación de cada departamento deben informarse al departamento de recursos humanos en. de manera oportuna. El Departamento de Recursos Humanos elabora planes de formación basados en las necesidades reales y los eleva al Director General para su aprobación.
3. Costo de la información: bajo la premisa de garantizar que se satisfagan las necesidades, intente ahorrar costos y céntrese en el disfrute de los recursos. Al comprar materiales, cada departamento primero debe completar el "Formulario de solicitud de datos" y registrarse con el administrador de datos del Departamento de Administración antes del reembolso (el administrador de datos firma en el reverso de la factura de datos).
4. Otros gastos: Paga según las necesidades reales.
(2) Proceso de reembolso:
1. Los gastos de entretenimiento serán reembolsados por el responsable de acuerdo con las normas generales y los procedimientos generales para el reembolso de gastos diarios.
2. Los honorarios de formación serán reembolsados por el personal del Departamento de Recursos Humanos de acuerdo con los procedimientos de aprobación y reembolso.
3. Los procedimientos de registro de información deben completarse antes del reembolso de las tarifas de información, y el formulario de reembolso y el formulario de solicitud aprobados de acuerdo con los procedimientos de aprobación deben enviarse a la Oficina de Finanzas para su reembolso.
4. El reembolso de otros gastos se gestionará de acuerdo con el sistema y procedimientos de reembolso de gastos diarios.
Parte 4 Sistemas y procedimientos de gasto en salarios, bienestar y gastos relacionados
Artículo 14 Los gastos en salarios y bienestar incluyen salarios, salarios de trabajadores temporales, seguro social y tarifas de bienestar, etc. Dichos gastos se realizarán de conformidad con las disposiciones pertinentes del sistema de gastos del fondo.
Artículo 15 Proceso de Pago de Salarios y Bienestar
(1) Proceso de pago de salarios: (1) El día 20 de cada mes, el Departamento de Recursos Humanos presentará la norma de pago de salarios aprobada por el gerente general de la empresa ((incluidos cambios de personal, cambios de monto, deducciones, seguro social, fondo de previsión de vivienda y otra información) se informan al Departamento de Finanzas; (2) el gerente general proporciona tablas de distribución de bonificaciones mensuales a los empleados; (3) El Departamento de Finanzas elabora un formato estándar basado en la tabla de distribución de bonos y los estándares de pago y emisión. (3) El Departamento de Finanzas prepara un formato estándar para el pago de salarios basado en la tabla de pago de bonificaciones y los estándares de pago (4) Las aprobaciones se llevan a cabo de acuerdo con los procedimientos de aprobación de pagos de salarios (5) El Departamento de Finanzas distribuye los salarios en nombre de; al banco el día 25 de cada mes; (6) ) Los empleados reciben sus recibos de sueldo del Departamento de Finanzas al final de cada mes y los verifican con los fondos en sus tarjetas de sueldo.
(2) Proceso de pago de salario temporal y proceso de pago de salario.
(3) Proceso de pago del seguro social y del fondo de previsión de vivienda: (1) el departamento de recursos humanos presentará los estándares de pago aprobados por el gerente general de la empresa al departamento de finanzas para el procesamiento financiero correspondiente; el fondo de previsión de vivienda será pagado por el departamento de recursos humanos. El departamento solicita el pago de cheques de transferencia de acuerdo con el proceso de aprobación del salario para el pago del seguro social, el Departamento de Finanzas ayuda al Departamento de Recursos Humanos en el manejo de los procedimientos de cobro bancario. formulario de cobro bancario, deberá presentarse al Departamento de Recursos Humanos para su firma y confirmación. El departamento de recursos humanos debe tener una persona dedicada a firmar y confirmar, y cualquier discrepancia debe identificarse y ajustarse en función de la situación real.
(4) Para otros gastos de bienestar social, el departamento de recursos humanos de la empresa completará el formulario de reembolso de acuerdo con los estándares de pago aprobados → el gerente del departamento firmará y confirmará → el gerente financiero realizará una revisión financiera → informar al gerente general para su aprobación, y el formulario de reembolso y pago aprobado. Presentar la norma al Departamento de Finanzas para los procedimientos de reembolso.
Parte 5 Sistema y proceso de reembolso financiero de gastos especiales
Artículo 16 Los gastos especiales incluyen principalmente honorarios de compra de software y activos fijos, honorarios de consultoría, honorarios de actividades de publicidad y promoción y otros gastos especiales.
Artículo 17 Sistema y proceso de reembolso financiero por adquisición de software y activos fijos.
(1) Complete la solicitud de compra: complete el "Formulario de solicitud de compra de activos" y envíelo para su aprobación de acuerdo con las disposiciones pertinentes del "Sistema de gestión de activos" de la empresa.
(2) Estándares de reembolso: estipulaciones contractuales relevantes y solicitudes de adquisición que entran en vigencia una vez aprobadas.
(3) Liquidación y reembolso: (1) Una vez correcta la aceptación del activo (el software debe instalarse y depurarse), la persona a cargo se encargará de los procedimientos de entrada y salida con facturas y otra información. y completar el formulario de reembolso según sea necesario (responsable) Firmar el reverso de la factura y adjuntar el recibo de almacén); (2) Realizar los procedimientos de aprobación de acuerdo con las normas de gastos (3) El Departamento de Finanzas paga en el formulario; de un cheque de acuerdo con el formulario de reembolso aprobado; (4) Si se trata de un préstamo anticipado, debe manejarse de acuerdo con las normas de préstamo Procedimientos de préstamo; Realizar los procedimientos de préstamo de acuerdo con las regulaciones de préstamos y gestionar los procedimientos de reembolso dentro de los cinco días hábiles.
Artículo 18: Otros sistemas y procedimientos de reembolso de gastos especiales
(1) Alcance del gasto:
(1) Alcance del gasto: Otros gastos especiales incluyen todos los Otros gastos especiales gastos (incluidos honorarios de consultoría, honorarios de publicidad, honorarios de actividades de los empleados, honorarios de decoración de oficinas, otros gastos especiales, etc.).
(2) Estándares de gastos: dichos gastos son generalmente relativamente grandes y el gerente del departamento a cargo deberá presentar un informe de solicitud (incluido el análisis de viabilidad del proyecto, el presupuesto de gastos y la tabla de previsión de ingresos relacionados, etc.). al gerente general según las necesidades reales), y luego presentarlo al presidente del directorio y a su persona autorizada para su aprobación luego de ser revisado y firmado por el gerente general.
(3) Proceso de reembolso financiero
1. Los documentos de aprobación se informarán al Departamento de Finanzas para su mantenimiento en los registros financieros.
2. Firmar un contrato: El responsable directo del departamento firma un contrato formal de cooperación con el socio (antes de firmar el contrato, será revisado por el asesor legal de la empresa, y la forma de pago). , etc. deben especificarse en el contrato).
3. Proceso de pago: (1) La persona a cargo clasificará las facturas y otra información y completará el formulario de reembolso de gastos (consulte las normas generales de reembolso de gastos diarios para las especificaciones de llenado (2); ) Aprobación según el proceso de aprobación: firma del gerente del departamento supervisor → revisión financiera → aprobación del gerente general (3) El departamento de finanzas realizará el pago después de la aprobación de acuerdo con el monto en el formulario de reembolso; De antemano, debe realizar los trámites del préstamo de acuerdo con las regulaciones del préstamo y dentro de los 5 días hábiles Realizar los trámites de reembolso.
Parte 6 Disposiciones específicas sobre el tiempo de reembolso
Artículo 19 Para coordinar los arreglos de trabajo comercial interno y externo de la empresa y facilitar el reembolso de los gastos de los empleados, el Departamento de Finanzas estipula el tiempo de reembolso de la siguiente manera :
1. Reembolso financiero: el departamento de finanzas de la empresa realiza reembolsos financieros todos los jueves. Si el último día de reembolso del mes es posterior al 28 del mes, para facilitar que el Departamento de Finanzas centralice la liquidación de fin de mes, el reembolso financiero se suspenderá en esa fecha de reembolso.
2. Los préstamos y otros servicios no están sujetos al límite de tiempo anterior y pueden procesarse en cualquier momento.
Parte 7 Disposiciones complementarias
Artículo 20 El derecho de interpretación de este sistema corresponde al Departamento Financiero de la empresa.
Artículo 21 Este sistema será discutido y aprobado en reunión de la gerencia general y entrará en vigor después de ser firmado por el presidente del directorio o su persona autorizada.