¿Cuál es la fórmula de cálculo de los estados financieros en la práctica elemental de la informatización contable?
El contenido de la unidad de cambio del estado contable cambiará con la unidad de preparación y el tiempo, pero la fuente de datos y el método de cálculo son relativamente estables. Con base en esta característica, el sistema de gestión de informes ha diseñado la función "definir fórmula", que proporciona condiciones para definir la fórmula de cálculo para las unidades de cambio del informe, de modo que el sistema de gestión de informes pueda preparar estados contables de forma automática, oportuna y precisa.
Las fórmulas de informe se refieren a las reglas de cálculo para informes o unidades de datos de informes, que incluyen principalmente fórmulas unitarias, fórmulas de auditoría y fórmulas de redondeo de saldo.
l. Fórmula unitaria
La fórmula unitaria se refiere a la fórmula que asigna valores a las unidades de datos del informe. La función de la fórmula unitaria es extraer valores de los libros de cuentas. , comprobantes,
tablas u otros Llamar y calcular los datos requeridos en informes, etc., y rellenar las unidades de informe correspondientes. Se puede asignar a una unidad de datos como un valor numérico o como un carácter.
Las expresiones unitarias generalmente constan de unidades objetivo, operadores, funciones y secuencias de operadores.
Por ejemplo, C6-Saldo inicial ("1001", mes) + Saldo inicial ("1002", mes) o C6:C5+C4. Entre ellos, la unidad de destino es la unidad utilizada para colocar los resultados de la operación, representada por el número de fila y el número de columna. El orden del operador se refiere al orden en que se recopilan y procesan los datos. El sistema de informes proporciona un conjunto completo de funciones que pueden recopilar datos de varios archivos de datos (incluidos comprobantes, libros de cuentas e informes de la máquina, así como otros recursos de datos de la máquina). Las empresas pueden llamar razonablemente a diferentes funciones relacionadas según la situación real.
Los datos de informes de uso común generalmente provienen del sistema de libro mayor o del propio sistema de informes. Los datos extraídos del informe se pueden dividir en números extraídos de la tabla y números extraídos de las páginas de la tabla de otros informes.
Fórmula de recuperación contable
La recuperación contable es la principal fuente de datos para los estados contables. La función de recuperación contable construye un puente para la transmisión de datos entre el sistema de informes y otros sistemas, como el libro mayor. . La función de recuperación de datos contables puede recopilar diversos datos contables de los libros de cuentas y comprobantes del sistema funerario para generar informes y lograr la integración contable.
Las fórmulas contables son el tipo de fórmulas más utilizadas en los sistemas de informes. Las expresiones de funciones en este tipo de fórmulas son las más complejas. A menudo se utilizan varias funciones contables en las fórmulas y cada función debe explicarse. Como código de cuenta, período contable, monto o saldo, dirección de configuración de la cuenta, número, etc. UFO proporciona 45 funciones financieras y la Tabla 4-3 enumera las funciones financieras comúnmente utilizadas.
Formato básico:
Nombre de la función ("código de cuenta", "período contable", "dirección", número de libro mayor, año fiscal, código 1, código 2)
Nota:
El código de cuenta también puede ser el nombre de la cuenta, que debe estar entre comillas dobles.
El período contable puede ser una variable como "año", "trimestre", "mes" o un número específico de años, trimestres y meses.
La dirección es "débito" o "crédito" y puede omitirse.
.El número del conjunto de cuentas es un número y por defecto es el primer conjunto de cuentas.
El ejercicio fiscal es el año en el que se obtienen los datos y puede omitirse.
.
Para preparar informes de conferencias de forma cómoda y precisa, el sistema proporciona dos métodos: configuración manual y configuración guiada. En el estado de configuración guiada, de acuerdo con los requisitos de informe de datos de cada unidad objetivo, las fórmulas requeridas por la unidad se pueden generar automáticamente configurando funciones y operadores uno por uno. Por supuesto, si conoce muy bien las definiciones de funciones y fórmulas y se siente muy cómodo usándolas, también puede configurar las fórmulas directamente de forma manual.
Ingrese la fórmula directamente
Pasos:
①Seleccione la unidad para la cual se debe definir la fórmula, como "C4", que es el número que comienza con "efectivo".
② Haga clic en "Datos → Editar fórmula → Fórmula unitaria" para abrir el cuadro de diálogo "Definir fórmula".
Informática contable
③En el cuadro de diálogo "Definir fórmula", ingrese directamente la fórmula de la función de apertura del libro mayor.
⑧ Haga clic en el botón Confirmar. Como se muestra en la Figura 4-8.
Figura 4-8 Definir desplazamiento de palabras clave
Consejos:
Cuando se trata de símbolos matemáticos, se deben utilizar caracteres ingleses de ancho medio para ingresar la fórmula de la unidad. .
Si no sabes mucho sobre la función OVNI, puedes utilizar el asistente de funciones para guiar la entrada. Es simple e intuitivo.
Utiliza el asistente de funciones para ingresar la fórmula
Pasos:
① Selecciona la unidad a definir "c5" "Depósito bancario" al inicio de. el período actual.
② Haga clic en el botón f x en el cuadro de edición para abrir el cuadro de diálogo "Definir fórmula".
③ Haga clic en el botón "Asistente de funciones" para ingresar a la ventana "Asistente de funciones".
④ Seleccione "Función de contabilidad UFIDA" en el cuadro de lista "Categoría de función".
5 En el cuadro de lista "Nombre de la función", seleccione "Inicio del período (Qc)".
6 Haga clic en el botón "Siguiente" para ingresar a la ventana "Función de contabilidad UF".
7 Haga clic en el botón "Referencia" para ingresar a la ventana "Función contable".
8 Seleccione "Cuenta": Predeterminado.
9 Seleccione "Año Fiscal": Predeterminado.
⑩ Ingrese "Cuenta": 1002.
11 Seleccione "Período": Mes.
(12)Seleccione "Dirección": Débito.
(13) Haga clic en el botón "Aceptar" para volver a la ventana "Función de contabilidad UFIDA".
(14) Haga clic en el botón "Aceptar" para volver a la ventana "Definir fórmula".
Consejos:
En la interfaz "Función de contabilidad", marque "Incluir comprobantes de contabilidad" para incluir los datos de los comprobantes no contabilizados en el informe.
Fórmulas estadísticas internas
Las fórmulas estadísticas internas se utilizan para realizar sumas, promedios, recuentos, valores máximos, valores mínimos, varianzas estadísticas, etc. dentro del área especificada en la página de la tabla. funcionar. Implementa principalmente el cálculo y las funciones estadísticas de datos relevantes en la página de la tabla. En la aplicación, puede seleccionar el nombre de la función de fórmula y el área estadística de acuerdo con las estadísticas requeridas. Las principales funciones de recuperación de números de esta página de tabla se muestran en la Tabla 4-4.
Tabla 4-4 Las funciones principales para obtener números en esta página de la tabla
Las fórmulas para obtener números en otras páginas de esta tabla
El informe se puede compuesto por varias páginas y Existe una relación muy estrecha entre las distintas páginas de la tabla. Por ejemplo, una página de tabla puede representar el mismo informe para la misma unidad pero diferentes períodos contables. Por lo tanto, los datos de una página de la tabla pueden tomarse de los datos de la página de la tabla durante el período contable anterior. Las fórmulas de otras páginas de esta tabla pueden realizar este tipo de operación.
Para los datos tomados de otras páginas de esta tabla, puede utilizar palabras clave como base para posicionar la página de la tabla, o puede utilizar directamente
el número de página como base para especificar los datos tomados de la página de la tabla.
Método para determinar los datos de página de la tabla de números de página:
Formato: <área de destino>=<área de origen de datos>@
Por ejemplo: B2=C5 @1, significa que la unidad B2 de la página actual toma el valor de la unidad C5 en la primera página de la tabla actual
C1=C2@2, significa que la unidad C1 toma; los datos de la unidad C2 de la primera página. Los datos de la unidad C2 se encuentran en la página 2.
Obtener la fórmula entre cada declaración
Obtener la fórmula entre cada declaración, es decir, obtener la fórmula de otras tablas para obtener la fórmula en una determinada página de otra declaración dentro de un determinado período de tiempo. Una colección de datos para una determinada unidad o unidades.
Al realizar la selección entre informes, no solo debe considerar de qué celda de qué tabla provienen los datos, sino también de qué página provienen los datos.
Editar fórmulas entre tablas es similar a editar fórmulas entre tablas en un mismo informe, con la principal diferencia que el nombre de una tabla se reemplaza por el nombre de otra tabla.
Utilice otra tabla para determinar la representación de los datos de la página de la tabla:
Formato: <área de destino>="
Cuando el valor predeterminado de
Por ejemplo, D5="syb"->D5@4 significa que el valor de D5 en la página 4 de la tabla anterior es igual al valor de D5 en la página 4 de la tabla "syb.rep" .
2. Fórmula de auditoría
Generalmente existe algún tipo de relación de auditoría entre los datos del informe. Esta relación de auditoría se puede utilizar para definir la fórmula de auditoría y verificar más a fondo los resultados. de la elaboración del informe son correctos. La fórmula de auditoría puede verificar la relación de auditoría de los datos en la página de la tabla, la relación de auditoría entre diferentes páginas de la misma tabla y la relación de auditoría de los datos entre diferentes informes.
La fórmula de auditoría consta de una fórmula de relación de verificación e información rápida. Al definir la fórmula de auditoría del informe, primero debe analizar la relación entre las unidades del informe, determinar la relación de auditoría y luego definir la fórmula de auditoría en función de la relación de auditoría determinada. Entre ellos, la determinación de la relación de auditoría debe ser correcta, de lo contrario la fórmula de auditoría tendrá el efecto contrario. Es decir, debido a relaciones de auditoría incorrectas, los informes con datos correctos se auditan como errores, pero los informes preparados no se pueden modificar.
Una fórmula de auditoría es una declaración que conecta una unidad o área con otra unidad o área u otros caracteres a través de operadores lógicos.
Formato de fórmula de auditoría:
Los operadores lógicos incluyen = ,>,< >=,<>=,<>,<=,<>. El significado del signo igual "=" no es una asignación, sino que los valores en ambos lados del signo igual son iguales.
Consejos:
La fórmula de auditoría se edita en el estado de formato y se ejecuta en el estado de datos.
Ejemplo 4-5 Definir una fórmula de auditoría.
Si está en la tabla de fondos monetarios
C6 = C5+C4
En caso contrario, "¡Error al calcular el monto de apertura de fondos monetarios!"
p>
Si en el estado de resultados
Beneficio por ventas del producto = ingresos por ventas del producto un costo de ventas del producto un costo de ventas del producto
En caso contrario, aparecerá el mensaje de error "El cálculo del beneficio por ventas del producto es incorrecto!" ".
Beneficio neto = beneficio total e impuesto sobre la renta
De lo contrario, aparecerá el mensaje de error "¡El cálculo del beneficio neto es incorrecto!".
Pasos:
1 Haga clic en "Datos→Editar fórmula→Fórmula de auditoría" para abrir el cuadro de diálogo "Fórmula de auditoría".
②Ingrese en el cuadro de diálogo "Fórmula de auditoría":
En la tabla de fondos de divisas
C6=C5+C4
MESS " ¡Se calcula un número equivocado al principio de los fondos monetarios"!
En la cuenta de resultados
C8=C4-C5-C6-C7
Mensaje "¡Error en el cálculo del beneficio de ventas del producto!"
C20=C18-C19
ESS "¡Error en el cálculo del beneficio neto!"
③ Haga clic en el botón Aceptar. En la tabla de fondos de divisas, como se muestra en la Figura 4-9.
Figura 4-9 Ingrese directamente la fórmula de la unidad de definición
3. Fórmula de redondeo del saldo
Al resumir informes, es posible que las unidades de medida de los datos en cada informe no coincidan. Sea coherente, en este momento, los datos del informe deben convertirse en bits y la unidad de datos se convierte de un solo dígito a una centésima, una milésima o una diezmilésima, como convertir la unidad "yuan" a " mil yuanes" o "diez mil" unidades, esta operación se denomina operación de bits. Durante las operaciones de acarreo, la relación de saldo original puede destruirse redondeando a unos pocos decimales. Por lo tanto, los datos después de ingresar la relación de saldo deben reajustarse para que los datos redondeados se ajusten a la fórmula de saldo especificada. Esta fórmula de redondeo utilizada para redondear los datos del informe y cambiar la escala del saldo se denomina fórmula de redondeo del saldo.
Al definir la fórmula de equilibrio de redondeo, debe especificar el nombre de la tabla que se va a redondear, el rango de redondeo y el bit de redondeo, y se debe ingresar la fórmula de equilibrio.
El ejemplo 4-6 define la fórmula de redondeo del saldo para un informe que redondea datos de dólares a miles de dólares.
Pasos:
1 Haga clic en Datos, Editar fórmula, Fórmula de redondeo para abrir el cuadro de diálogo Fórmula de saldo de redondeo.
② Introduzca "swb" en el cuadro de texto "Nombre de la tabla de redondeo".
③ Ingrese "C4:D6" en el cuadro de texto "Rango de redondeo".
@ Ingrese "3" en el cuadro de texto "Redondeo de dígitos".
5. Ingrese "C6=C4+C5, D6=D4+D5" en el cuadro de texto "Fórmula de equilibrio".
@ Haga clic en Finalizar. Como se muestra en la Figura 4-10.
Consejos
Figura 4-10 Editar fórmula de revisión
. Cada fórmula está en una línea y cada fórmula está separada por una coma "," (medio ancho). No es necesario escribir una coma
en la última fórmula, de lo contrario, la fórmula no puede ser; hizo clic.
. Las fórmulas de redondeo solo pueden utilizar los símbolos "+" y "-", y no se pueden utilizar otros operadores y funciones.
. El lado izquierdo del signo igual solo puede contener celdas (excluyendo números de página y nombres de tablas).
.Una unidad sólo puede aparecer una vez en el lado derecho del signo igual.