¿A qué cuestiones se debe prestar atención en la planificación fiscal corporativa?

La planificación fiscal es la aplicación activa de las leyes tributarias por parte de los contribuyentes y es una actividad de planificación altamente profesional y técnica. Un plan de planificación exitoso puede minimizar la carga tributaria corporativa, lo que también requiere que los planificadores tributarios corporativos tengan cualidades profesionales. Un buen preparador de impuestos no sólo crea un plan exitoso, sino que también es el comunicador más eficaz. Las habilidades comunicativas se reflejan principalmente en la comunicación con las autoridades fiscales competentes.

Cómo utilizar sus propias habilidades de comunicación para lograr que las autoridades fiscales aprueben un plan de planificación fiscal es una cuestión muy importante para los planificadores fiscales. Los planificadores deben tener una buena ética profesional y distinguir estrictamente entre asuntos legales e ilegales relacionados con impuestos y vínculos relacionados con impuestos. No deben incluir violaciones de las políticas y regulaciones fiscales en los planes de planificación para evitar que la planificación fiscal conduzca a la evasión fiscal y la evasión fiscal. traer consecuencias para las empresas y los individuos conllevan riesgos fiscales.

2. La planificación fiscal no puede depender únicamente del departamento financiero.

A los ojos de la gente corriente, la planificación fiscal es una cuestión relacionada con los impuestos y, por supuesto, es una cuestión que corresponde al departamento financiero. De hecho, el trabajo financiero de una empresa consiste únicamente en calcular y reflejar correctamente los resultados operativos de la empresa. Muchos negocios específicos no pueden ser operados unilateralmente por el departamento financiero. La verdadera planificación fiscal debe comenzar desde la producción y la operación, es decir, antes del proceso de procesamiento financiero. Algunos incluso deberían conocer el impacto de los impuestos en el negocio antes de que se produzca. Tomando como ejemplo la operación real de la planificación fiscal del impuesto sobre el valor añadido del terreno para la primera fase del proyecto Du Rui International, el departamento de finanzas de la empresa completó el diseño general (idea) del plan de planificación fiscal a principios de 2006 y lo presentó. a la dirección de la empresa para una investigación especial y aprobación antes de su implementación. Durante el proceso de implementación, los líderes de la empresa se coordinaron y los departamentos de ingeniería, marketing, finanzas y otros trabajaron en estrecha colaboración.

Por lo tanto, la planificación fiscal no puede depender únicamente del departamento financiero, sino de la coordinación unificada de los departamentos de toma de decisiones, adquisiciones, producción, ventas, finanzas y otros. Para hacer un buen trabajo en planificación fiscal, las empresas deben estandarizar los procesos comerciales, fortalecer la gestión fiscal de los procesos comerciales, fortalecer la colaboración entre varios departamentos, operar de acuerdo con las disposiciones de las leyes tributarias y en conjunto con la producción y las operaciones, y coordinar la planificación y el control. de todos los enlaces relacionados con impuestos. Sólo así se podrán lograr resultados de planificación satisfactorios.

3. Riesgos y prevención de la planificación fiscal

El riesgo de planificación fiscal se refiere a la posibilidad de que las actividades de planificación fiscal de una empresa fracasen por diversas razones. Los riesgos de la planificación fiscal incluyen principalmente cuatro aspectos: Primero, el riesgo de no pagar impuestos de acuerdo con la ley. Es decir, debido a una comprensión inexacta del espíritu de las políticas fiscales pertinentes, las autoridades fiscales en realidad provocan evasión fiscal y imponen sanciones; en segundo lugar, existe el riesgo de una aplicación e implementación insuficientes de las políticas fiscales preferenciales pertinentes; En tercer lugar, durante el proceso de planificación tributaria, las políticas tributarias no se comprenden completamente. Un control insuficiente de su integridad crea riesgos de planificación tributaria. Por ejemplo, la planificación fiscal durante el proceso de reestructuración, fusión y escisión de empresas implica una variedad de políticas fiscales preferenciales. Si no se puede entender de manera sistemática, es fácil correr el riesgo de fracasar en la planificación. los costos de planificación superarán las ganancias. En vista de los posibles riesgos en la planificación fiscal, las empresas deberían principalmente prevenir los riesgos provenientes de los siguientes aspectos:

1. Fortalecer la investigación de políticas fiscales y mejorar la conciencia de los riesgos de la planificación fiscal. Los planificadores de impuestos corporativos pueden comprender con precisión las leyes y políticas tributarias mediante el estudio de las políticas tributarias. Dado que los planes de planificación fiscal provienen principalmente de diferentes disposiciones sobre la base de cálculo de impuestos, los contribuyentes y las tasas impositivas en las leyes y políticas tributarias, una comprensión integral de las leyes tributarias relevantes se ha convertido en un eslabón básico en la planificación tributaria. Con esta comprensión integral, se pueden predecir, comparar y optimizar los riesgos de las diferentes opciones tributarias, y luego se pueden tomar las decisiones tributarias que sean más beneficiosas para la empresa. Por otro lado, si no se comprenden las políticas y regulaciones pertinentes, no se pueden predecir las diversas opciones de pago de impuestos y no se pueden llevar a cabo actividades de planificación fiscal.

Al estudiar las políticas fiscales, puede aumentar su conciencia sobre los riesgos y prestar mucha atención a los cambios en las leyes y políticas fiscales. Medir integralmente los planes de planificación fiscal, manejar adecuadamente la relación entre los intereses locales y los intereses generales, los intereses a corto plazo y los intereses a largo plazo, y aumentar los beneficios para las empresas.

2. Mejorar la calidad de los planificadores fiscales. La planificación fiscal es una actividad de gestión financiera de alto nivel. Es una actividad de planificación organizacional que integra conocimientos profesionales en derecho, tributación, contabilidad, finanzas y finanzas.

Los planificadores fiscales no sólo deben tener considerables cualidades profesionales, sino también tener la capacidad de predecir las perspectivas económicas, coordinar proyectos y cooperar con varios departamentos. De lo contrario, será difícil ser competente en su trabajo.

3. La dirección empresarial concede gran importancia a esto. Como dirección corporativa, debemos conceder gran importancia a la gestión de los riesgos fiscales, que no sólo debe reflejarse en el sistema, sino también en la conciencia de gestión de la dirección. La planificación fiscal tiene su propio propósito especial y sus riesgos existen objetivamente. Ante los riesgos, los líderes empresariales siempre deben permanecer atentos y tomar medidas activas y efectivas para prevenir y reducir la aparición de riesgos.

4. Mantenga los planes de planificación moderadamente flexibles. El entorno económico en el que operan las empresas no es estático. El sistema tributario, las leyes tributarias y las políticas relacionadas del país seguirán ajustándose o modificándose para adaptarse a la nueva situación económica. Esto requiere que el plan de planificación fiscal de la empresa tenga la flexibilidad adecuada, reexamine y evalúe constantemente el plan de planificación fiscal, actualice el contenido de la planificación de manera oportuna, evalúe los riesgos de la planificación fiscal, tome medidas para evitar, dispersar o transferir riesgos, comparar riesgos y retornos, y hacer que la planificación fiscal brinde beneficios a las empresas a través de ajustes dinámicos.

5. Mejorar las relaciones fiscal-empresa y fortalecer las relaciones fiscal-empresa. Dado que las disposiciones de las leyes tributarias a menudo tienen un cierto grado de flexibilidad y los métodos específicos de recaudación y administración de impuestos varían de un lugar a otro, las autoridades tributarias y los cuadros tributarios tienen un cierto grado de "discreción" en la aplicación de la ley, lo que dificulta que las autoridades tributarias planificadores para captar con precisión. Esto requiere que los planificadores fiscales comprendan correctamente las disposiciones de las políticas fiscales y apliquen correctamente los conocimientos contables. Por otro lado, siempre deben prestar atención a las características y métodos específicos de recaudación y administración de impuestos por parte de las autoridades fiscales locales y mantener un contacto amistoso con las autoridades fiscales. en todo momento, y adaptar las actividades de planificación fiscal a Las características de gestión de las autoridades fiscales competentes pueden permitir que el plan de planificación fiscal sea reconocido por las autoridades fiscales competentes locales, evitando así riesgos de planificación fiscal y obteniendo los debidos beneficios.

Dado que el valor de las actividades de planificación fiscal se refleja en las actividades operativas corporativas, se debe prestar más atención a los riesgos de la planificación fiscal, porque mientras una empresa tenga actividades de planificación fiscal, existen riesgos de planificación fiscal. Por lo tanto, cuando las empresas realizan planificación fiscal, deben analizar cuestiones específicas en función de su estado de riesgo y formular medidas prácticas de prevención de riesgos para prepararse para la implementación exitosa de la planificación fiscal.