¿Debo completar la tabla detallada de la estructura de deducción del impuesto soportado para este período?
Es difícil completar la tabla detallada de la estructura de deducción del impuesto soportado para este período
1 Qué hacer si no existe una "tasa impositiva o tasa de gravamen"
Estructura de deducción del impuesto soportado para este período Una de las dificultades al completar el formulario detallado es que la tasa impositiva y la tasa de recaudación pueden no estar escritas en el comprobante de deducción, o puede haber solo "* * *". ¿Cómo llenarlo?
Factura libre de impuestos. Lo más habitual es que las empresas de restauración se deduzcan las facturas de venta de productos agrícolas libres de impuestos. En este momento, la columna de tasa impositiva es "* * *" y la tasa de deducción real es 13. Debe clasificarse como "entrada con una tasa impositiva 13" y el monto del impuesto es el precio de compra multiplicado por 13. Si un contribuyente implementa el método de determinación y deducción del impuesto soportado del impuesto al valor agregado del producto agrícola, el monto del impuesto soportado calculado y deducido se informará en la columna correspondiente de acuerdo con la tasa impositiva correspondiente a la tasa de deducción del impuesto soportado del producto agrícola. impuesto al valor agregado.
Factura de diferencia. El contribuyente obtiene una factura especial con IVA emitida por la función de facturación de impuestos diferenciados en el nuevo sistema de gestión de facturas con IVA, y completa el comprobante de deducción de impuestos en la columna correspondiente de acuerdo con la tasa impositiva o tasa de recaudación correspondiente a los servicios reales adquiridos, bienes raíces. o activos intangibles. Por ejemplo, como se muestra en la figura siguiente, el proceso de cálculo es (2.000.000-1.200.000)/(1 5) * 5 = 38095,24. Según el negocio real, se puede considerar como "5 tipos impositivos de entrada".
Otros bonos de deducción. Otros comprobantes de deducción son principalmente certificados de pago especial del IVA de importación aduanera, facturas de compra o de venta de productos agrícolas y comprobantes de pago de impuestos por retención y pago. El correspondiente "por tipo impositivo o tipo de gravamen" también se cumplimenta según el tipo impositivo de deducción correspondiente. o tasa de gravamen.
El segundo y segundo tipo de impuesto soportado no se reflejan en esta tabla.
Impuesto soportado que se puede deducir de bienes inmuebles: la lista estructural de impuestos soportados deducidos en este período solo incluye los insumos utilizados para la compra y construcción de bienes inmuebles y la deducción única;
Empresas de comercio exterior Certificado de deducción del impuesto soportado: se refiere al impuesto soportado que se permite deducir en el certificado emitido por el departamento de devolución de impuestos a la exportación de la autoridad tributaria.