Registro industrial y comercial, Chuxiong: Cómo auditar “tres fondos públicos”
1. Métodos de auditoría para los gastos de recepción oficial
Enfoque de la auditoría:
Preste atención a si el lugar de la recepción es un hotel de alta gama o un club privado. y si hay artículos silvestres caros en el consumo de catering Abulón, tabaco y alcohol caros, y si hay obsequios conmemorativos y recuerdos durante la recepción.
Ruta de acceso a los datos de auditoría:
1. Solicitar cuentas electrónicas detalladas de los gastos de recepción de las agencias del mismo nivel, algunas empresas e instituciones afiliadas y los centros de servicios de las agencias.
2. Resumir las cuentas detalladas de los gastos de recepción de las agencias del mismo nivel y filtrarlas según áreas específicas, analizar los motivos de los gastos, identificar si los lugares de recepción pueden exceder el estándar, y luego descarte la cantidad de gastos superiores a 1000 yuanes y preste atención a si tiene la posibilidad de un consumo de alto nivel.
3. Descartar todos los negocios contables transferidos y cancelados por el departamento financiero a sus empresas, instituciones y centros de servicios afiliados, y analizar la posibilidad de una recepción deficiente por parte de unidades subordinadas o centros de servicios.
4. Enumere uno por uno los números de comprobantes comerciales de gastos filtrados y bloqueados en las tres situaciones anteriores, entréguelos al departamento financiero de la unidad y solicite que proporcionen comprobantes contables y comprobantes originales dentro de un límite de tiempo.
2. Métodos de auditoría para los gastos de la conferencia
Enfoque de la auditoría:
Preste atención a si el número de participantes excede el número especificado, si los gastos exceden el estándar. y exceder el alcance, y si el lugar de la reunión es un lugar pintoresco, si el hotel que alberga la conferencia tiene calificación de súper estrellas.
Consejos para la obtención de datos de auditoría.
1. Con la premisa de obtener la cuenta electrónica de los detalles financieros de la tarifa de la reunión de la unidad, solicite el plan de la reunión anual (generalmente los últimos tres años) a la oficina de la unidad (oficina).
2. Sobre la base de revisar el plan de reuniones anuales y los detalles financieros, y combinar las prácticas específicas de la unidad, los auditores diseñaron el "Cuestionario Estadístico Anual para Varias Reuniones" (en adelante, el "Cuestionario Estadístico Anual para Varias Reuniones" Cuestionario") y exigir a los departamentos pertinentes de la unidad auditada que lo cumplimenten en un plazo determinado. Los elementos estadísticos del cuestionario incluyen el nombre de la reunión, los temas principales, el organizador, la clasificación de la reunión, la hora de registro de la reunión y la hora de finalización. Número de asistentes, número garantizado de asistentes, ubicación, hotel sede de la conferencia, coste total, etc.
3. Después de obtener los datos del cuestionario anterior, solicite al organizador principal de la reunión que proporcione los planes de aprobación de la reunión, los avisos de la reunión, el presupuesto y las cuentas finales de cada reunión y otros materiales.
3. Revisar métodos para gastos en el exterior.
Enfoque de la auditoría:
Preste atención a si el personal saliente ha viajado al extranjero varias veces, si la cabina del avión que tomaron excede el estándar, si el tiempo de viaje excede el límite de tiempo, y si el lugar de llegada está fuera del alcance.
Consejos para obtener información de auditoría:
1. Solicite al departamento de asuntos exteriores que proporcione el plan de aprobación anual para el personal que viaja al extranjero por negocios y el libro de registro electrónico para el personal que viaja al extranjero por negocios. y Documentos de aprobación.
2. Solicite al departamento financiero que proporcione indicadores de control presupuestario anual para viajes de negocios al extranjero y cuentas electrónicas detalladas de reembolso anual para viajes de negocios al extranjero.
3. Después de enviar los dos tipos de información anteriores, el revisor debe diseñar un "Formulario estadístico de personas que viajan al extranjero por negocios durante un período de tiempo determinado" (en adelante, el "Formulario estadístico"). ) por un período determinado (generalmente tres años) y presentarlo al departamento de relaciones exteriores, cooperar con el departamento financiero y presentarlo dentro de un plazo. La columna principal de la tabla estadística es el nombre de la persona que viajó al extranjero. Los indicadores de la columna de invitado incluyen el puesto, el nivel administrativo, la hora del último viaje al extranjero, la hora de entrada y salida actual, el destino, la misión en el extranjero y la clase de vuelo realizada. y reembolsados, importe de los gastos reembolsados y unidad de reembolso.
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