Solicitar copia del sistema financiero de la empresa constructora

1. Responsabilidades del Departamento de Finanzas

1. Implementar concienzudamente las leyes y regulaciones nacionales sobre gestión financiera para garantizar la legitimidad del trabajo financiero.

2. Establecer y mejorar los diversos sistemas de gestión financiera de la empresa e implementar estrictamente los procedimientos financieros.

3. Tomar medidas efectivas para garantizar la seguridad de los fondos y bienes de la empresa y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de la empresa.

4. Preparar e implementar presupuestos financieros y planes de ingresos y gastos financieros, e instar a los departamentos pertinentes a fortalecer el retiro de fondos para garantizar el suministro efectivo de fondos.

5. Pronosticar, calcular, evaluar y controlar costes y gastos, e instar a los departamentos pertinentes a reducir el consumo, ahorrar costes y mejorar los beneficios económicos.

6. Establecer y mejorar diversas cuentas financieras, preparar estados financieros, utilizar datos financieros para analizar diversas actividades económicas y proporcionar una base eficaz para la toma de decisiones de liderazgo de la empresa.

7. Responsable de la gestión del almacén de materiales y almacén de material de oficina de la empresa.

8. Participar en la revisión de los contratos de ingeniería y contratos de adquisiciones de la empresa.

9. Calcular y pagar diversos impuestos y tasas en tiempo y forma.

10. Participar en la liquidación entre el departamento de proyectos y el equipo de construcción, y en la liquidación entre el departamento de compras y los proveedores de materiales.

11. Recopilar y organizar archivos contables para garantizar la integridad, seguridad y eficacia de los mismos.

12. Fortalecer la gestión del departamento, realizar formación interna y mejorar la calidad de los empleados del departamento.

13. Cumplir con las demás tareas estipuladas en los procedimientos de trabajo de la empresa y otras asignadas por el líder.

2. Préstamos y diversos estándares de tarifas y sistemas de aprobación

Aprobación y estándares de préstamos:

1. Préstamos para viajes de negocios:

El personal del viaje debe ir primero al Departamento de Finanzas para obtener un "Recibo de préstamo" por duplicado, completar la fecha del préstamo, la naturaleza de los fondos, el departamento, la ubicación del viaje de negocios, el motivo del viaje de negocios, los días del viaje de negocios y el monto en detalle, y enviarlo. se envía al gerente general para su aprobación después de haber sido firmado por el jefe de departamento. El contador lo conserva y, una vez que el prestatario paga el préstamo, se lo devuelve como base para liquidar las cuentas. Si no ha sido reembolsado durante más de 5 días después de regresar del último viaje de negocios, no podrá volver a pedirlo prestado.

2. Préstamo para gastos diarios: si cada departamento necesita pedir dinero prestado para manejar negocios, vaya al Departamento de Finanzas para obtener un formulario de préstamo, complete la naturaleza del fondo (cheque o efectivo), departamento. , el motivo del préstamo, el monto del préstamo y los procedimientos de aprobación son los mismos que en 1.

3. Préstamo para comprar activos fijos: equipos de construcción y equipos de procesamiento con un precio unitario de más de 65.438+0.000 yuanes y una vida útil de más de 1 año, e instalaciones de oficina con un precio unitario de más. Más de 2.000 yuanes. Es necesario completar la "Orden de Compra de Activo Fijo" y la "Orden de Pago de Activo Fijo" y presentarlas al presidente para su aprobación antes de que puedan ser procesadas por el departamento correspondiente. Se debe emitir una factura formal por la compra de activos fijos.

4. Préstamo de reserva: implementar un préstamo de reserva para departamentos o puestos específicos, que será aprobado por cada departamento en función de la situación real y se implementará después de la aprobación del presidente. Todos los préstamos de anticipos se reembolsan y liquidan al final de cada año.

5. Otros préstamos temporales: como gastos comerciales, gastos de entretenimiento, capital de trabajo, etc. , el procedimiento de aprobación es el mismo que el del artículo 1.

6. Las personas que pidan dinero prestado para viajes de negocios deben informar al Departamento de Finanzas dentro de los cinco días posteriores a su regreso a la empresa, y los atrasos después del informe deben pagarse dentro de los tres días. Para aquellos que no pasan por los trámites de reembolso y no pueden recuperar las partidas pendientes en un plazo de tres días, el Departamento de Finanzas tiene derecho a deducirlo del salario del mes en curso.

7. Todos los préstamos deben seguir el principio de no pedir prestado hasta que la cuenta esté clara.

8. El préstamo personal está estrictamente prohibido. En circunstancias especiales, debe estar garantizado por el director de departamento de la empresa o un superior, y sólo puede pedirse prestado con la aprobación del presidente.

Tres. Reembolso de gastos diarios:

1. Los empleados de la empresa deben respetar el principio de frugalidad en los gastos diarios.

2. Intenta obtener facturas originales de los gastos diarios. Si no se puede obtener la factura original, la otra parte deberá emitir un comprobante de recibo.

3. Al realizar el reembolso, el responsable deberá firmar la factura y describir brevemente los motivos, luego de ser firmada por el líder correspondiente, deberá ser presentada al Departamento de Finanzas para su reembolso.

4. Todas las compras y compras diarias deben realizarse en el almacén. Al momento del reembolso, la factura deberá ir acompañada de un recibo firmado por el jefe de almacén. Luego de ser firmado por el líder correspondiente, se presentará al Departamento de Finanzas para su reembolso.

5. Instrucciones complementarias

Si el aprobador del reembolso se encuentra en un viaje de negocios, el aprobador debe firmar ante el agente designado y enviarlo al Departamento de Finanzas para su registro. el agente designado puede ejercer el poder de aprobación correspondiente; o el personal financiero puede comunicarse con el aprobador por teléfono, pedir prestado o reembolsar primero y esperar a que el aprobador regrese a la empresa antes de realizar firmas adicionales.

Reglas básicas del trabajo financiero

Las normas básicas del trabajo financiero son la parte más básica del trabajo financiero y brindan orientación y explicación para el trabajo diario específico del departamento financiero.

1. Descripción

Requisitos de reembolso de facturas:

(1) Factura original obtenida externamente: completa y clara, incluido el nombre del cliente (Shaanxi Yilin Industrial Co. , Ltd. company), artículos de servicio, monto (mayúsculas y minúsculas), sello del beneficiario y fecha.

(2) Formulario de reembolso de gastos de viaje elaborado por la empresa: este formulario de reembolso se utiliza especialmente para el reembolso de gastos de viaje y va acompañado de facturas de viajes de negocios en tren, barco, avión, alojamiento y otros recibos, que indican el número de días de viaje de negocios, asignación por viaje de negocios y monto total del reembolso. El anverso del billete no se puede modificar.

(3) Comprobante de gastos elaborado por la empresa: Este tipo de comprobante de gastos tiene dos usos. Una es completar este documento y enviarlo para reembolso después de que lo firme el líder correspondiente. La otra es utilizar comprobantes de gastos para resumir las facturas cuando hay muchas facturas para un reembolso. Este cupón no se puede modificar.

2. Certificados

1. Número de comprobante: Los comprobantes deben estar numerados en orden cronológico con los comprobantes contables, siendo necesaria una máquina numeradora para su numeración.

2. Preparador de vales: el ejecutor de vales es responsable de preparar el vale una vez completada, será firmado y sellado a tiempo. Cada sitio del proyecto será dividido por contadores de tiempo completo.

3. Requisitos para completar el bono: Se requiere que esté escrito en cursiva y la letra sea clara. La columna de resumen debe completarse detalladamente línea por línea y no se permiten omisiones. Los sujetos de todos los niveles deben usarse de manera uniforme y no se permite alterar toda la cara.

4. Revisión de comprobantes: Verifique los comprobantes elaborados por la contabilidad; finalmente, el director financiero realizará la auditoría final.

Los comprobantes deben ser revisados ​​oportunamente para evitar que el control contable se retrase por contabilidad extemporánea. En principio, todos los comprobantes deben revisarse el segundo día después de su preparación y publicarse el tercer día.

5. Almacenamiento de los vales: Los vales son vinculados y conservados por un miembro del personal financiero que es responsable de la situación general de los vales.

Tres. Libros de cuentas

1. Debido a que la contabilidad está informatizada, la mayoría de los libros de cuentas son generados automáticamente por computadoras y se imprimen regularmente. Aún se conservan los siguientes libros de cuentas manuales: libro mayor general, diario de caja, diario de depósitos bancarios, libro mayor detallado de cuentas por pagar, libro mayor detallado de construcción de proyectos y libro mayor detallado de materiales de ingeniería.

2. Los libros de contabilidad antes mencionados deberán ser llevados por el responsable correspondiente.

3. Los registros de los libros de cuentas antes mencionados deberán estar escritos claramente en cursiva, resumidos mensualmente y acumulados trimestralmente. Si hay algún error al completar la información, utilice el método de corrección subrayado o letras rojas y selle el sello al responsable.

Cuarto, declaración

1. Los informes se dividen en informes externos e informes internos.

2. Los estados externos son estados presentados a las autoridades competentes, que incluyen principalmente balances, cuentas de pérdidas y ganancias y otros estados.

3. Los informes internos son diversos informes que la empresa requiere ser cumplimentados y resumidos. Los informes internos incluyen: tabla de gastos de gestión por departamento, tabla de gastos operativos por región y personal, tabla de pagos de compras por proyecto y proveedor, tabla de gastos de gestión de proyectos por proyecto y cuentas por pagar por proveedor y proyecto. Calendario de cuentas, calendario de pagos anticipados por proyecto y subcontratación. equipo. Los informes anteriores se completan mensualmente; el formulario de análisis de costos del proyecto es un informe estadístico que combina el presupuesto, la liquidación y el uso real cuando se completa el proyecto.

4. Los estados anteriores son preparados por contadores designados. Y establecer los correspondientes procedimientos de preparación y revisión.

Métodos de castigo

En caso de cualquiera de las siguientes circunstancias, el personal financiero recibirá una advertencia y se deducirá de 1 a 3 veces el salario mensual:

(1) Exceder las regulaciones El alcance y los límites de usar efectivo o retener efectivo además del efectivo disponible aprobado.

(2) Sustitución de comprobantes que no cumplan con las disposiciones del sistema de contabilidad financiera en lugar de depósitos bancarios o efectivo en caja.

(3) Malversar o tomar prestados fondos de otras personas (incluido efectivo) o realizar pagos sin aprobación.

(4) Utilice la cuenta para retirar efectivo para otras unidades e individuos.

(5) Retirar efectivo sin aprobación o no de acuerdo con el alcance y límite aprobados.

(6) Retener fondos fuera de balance o depositar fondos de la empresa en el banco en forma de ahorros personales del personal financiero.

(7) Cualquier persona que viole estas normas será sancionada.

Normas Complementarias

La dirección general es responsable de la interpretación del presente reglamento.

El presente reglamento entrará en vigor a partir de la fecha de su emisión.

Datos ampliados

Instrucciones para el uso de las cuentas contables de las empresas constructoras

1. Descripción general

(1) Con el fin de unificar. y estandarizar las cuentas contables de las empresas de construcción Para la contabilidad, de acuerdo con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China", el "Reglamento sobre informes de contabilidad financiera empresarial", el "Sistema de contabilidad empresarial" y las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, y en combinación con la situación real de las empresas de construcción, las "Medidas contables para las empresas de construcción" (en adelante, "Medidas").

(2) Las empresas de construcción dentro del territorio de la República Popular China deben implementar estas Medidas al mismo tiempo que implementan el sistema de contabilidad corporativa.

II.Instrucciones contables complementarias

(1) Fijación de sujetos contables

1. Con base en el "Sistema de Contabilidad Empresarial", las "Medidas" agregan Cuentas. tales como rotación de materiales, instalaciones temporales, amortización de instalaciones temporales, limpieza de instalaciones temporales, liquidación de proyectos, construcción de proyectos, operaciones mecánicas, etc.

2. Según el "Sistema de Contabilidad Empresarial", los ingresos del contrato de ingeniería y los costos del contrato de ingeniería reconocidos por la empresa de construcción se contabilizan a través de los temas "ingresos comerciales principales" y "costos comerciales principales", respectivamente. El contenido contable lo determina esta empresa Suplemento del método. La reserva para pérdidas estimadas para contratos de construcción de ingeniería se contabiliza agregando la cuenta detallada "Reserva para pérdidas estimadas de contratos" en la cuenta "Reserva para disminución de inventario".

3. Las empresas constructoras pueden constituir "fondos propios", "fondos asignados por superiores", "transacciones internas" y otras materias según sus necesidades.

(2) Instrucciones para el uso de cuentas contables auxiliares

1233 materiales de facturación

1. Esta cuenta representa el inventario real de las empresas de construcción y la facturación diversa. materiales en uso o costo planificado.

Los materiales reciclables se refieren a materiales que las empresas constructoras pueden reutilizar durante el proceso de construcción y que básicamente pueden mantener su forma original y transferir gradualmente su valor. Incluyen principalmente encofrados de acero, encofrados de madera, andamios y otros materiales de rotación. .

2. Esta cuenta debe configurar tres cuentas detalladas de "materiales de rotación de inventario", "materiales de rotación en uso" y "amortización de materiales de rotación", y configurar cuentas detalladas según los tipos de materiales de rotación para contabilidad detallada.

Si se utiliza el método de reventa única, no es necesario configurar las tres cuentas detalladas anteriormente.

3. Materiales revolventes subcontratados, de fabricación propia, procesados ​​por unidades encomendadas y aceptados en el almacén, materiales revolventes obtenidos por el deudor del pago de deudas en forma de activos no monetarios, materiales revolventes obtenidos. de transacciones no monetarias, etc. , así como la rotación de inventarios de materiales, deben calcularse con referencia a las disposiciones pertinentes de la cuenta "materias primas".

4. Las empresas de construcción deben utilizar el método de amortización única, amortización a plazos, amortización a plazos o amortización fija para los materiales de rotación de acuerdo con las circunstancias específicas.

(1) Método de reventa por única vez. En términos generales, debería limitarse a materiales perecederos y no perecederos, y debería incluirse en el coste en el momento de su recogida.

(2)Método de amortización. Amortizar costos y gastos a lo largo de la vida útil estimada de los materiales reciclados.

(3)Método de amortización. Asigne costos y gastos en función del número esperado de usos de materiales rotativos.

(4) Método de amortización fija. Con base en la carga de trabajo física real completada y la cuota de consumo de material de rotación estipulada en la cuota presupuestaria, se calcula y confirma el monto de los costos amortizados para el período actual.

5. La recepción, amortización y devolución de los materiales en facturación deben contabilizarse de acuerdo con las siguientes condiciones:

(1) Si se adopta el método de cancelación única, cuando se recupera, el valor total se incluye en los costos y gastos correspondientes, debitando "obras en curso" y otras cuentas, y acreditando esta cuenta.

(2) Si se utilizan otros métodos de amortización, a esta cuenta (materiales en circulación en uso) se le debitará según su valor total y a esta cuenta (materiales en circulación en uso) se le acreditará al amortizar; se utilizará el monto de la amortización, debitará "Ingeniería de Construcción" y otras cuentas, y acreditará esta cuenta (amortización de materiales en rotación al regresar del almacén, según su valor total, esta cuenta (materiales en circulación en el almacén); se debitará, y esta cuenta (materiales en rotación en uso) se acreditará Material).

6. Cuando se desechan materiales en rotación, el tratamiento contable debe realizarse bajo las siguientes circunstancias:

(1) Si se adopta el método de cancelación única, el residual el valor de los materiales desechados se considerará como el volumen de negocios del mes en curso. La disminución en el volumen de materiales se utilizará para compensar los costos y gastos relacionados, debitar "materias primas" y otras cuentas, y acreditar "ingeniería de construcción" y otras cuentas.

(2) Si se utilizan otros métodos de amortización, el monto de amortización incrementado se cargará a "Ingeniería de Construcción" y otras cuentas, y se acreditará a esta cuenta (amortización semanal de los materiales desechados); los materiales de rotación serán Como reducción en la amortización de los materiales de rotación del mes, se reducen los costos y gastos relevantes, se debitan las "materias primas" y otras cuentas, y se acreditan las "construcción de ingeniería" y otras cuentas relacionadas. Al mismo tiempo, el monto de la amortización se carga en esta cuenta (amortización de materiales en rotación) y se acredita a esta cuenta (materiales en rotación en uso).

7. Las empresas de construcción que adopten la contabilidad de costos planificados deben trasladar la diferencia en los costos de materiales de rotación que deben asignarse para ese mes al final de cada mes y registrarla en las cuentas de costos y gastos correspondientes a través de. la cuenta "Diferencia de Costo de Material".

8. Se debe fortalecer y registrar en el libro de referencia la gestión física de los materiales en rotación en uso y devueltos al almacén por parte del departamento usuario.

9. El saldo deudor al final de esta cuenta refleja el costo real o costo planificado de los materiales en rotación de la empresa constructora en almacenamiento, así como el valor amortizado de los materiales en rotación en uso.

Materiales de referencia:

Orden nº 81 del Ministerio de Finanzas de la República Popular China - Normas financieras para la construcción de capital