Solicitar diario de prácticas sobre (contabilidad)
[Autor: Hong Ruyu]
Hoy me enteré del plan de auditoría de responsabilidad económica, traté de preparar un balance de comprobación para presentarlo a la empresa y obtuve una lote.
Unidad auditada: Filial de XX Co., Ltd.
Proyecto: Plan General de Auditoría de Responsabilidad Económica
Aceptamos el encargo de XX Co., Ltd. y realice una revisión de la situación actual de su subsidiaria. El gerente general realiza una auditoría de tenencia. Con base en la información relevante aprendida durante la auditoría de los estados contables durante nuestro mandato, se preparó un plan general de auditoría.
1. Situación básica del objeto de auditoría
(1) Situación básica de la unidad encargada
(2) Situación básica del auditado
Dos. Objeto y alcance de la auditoría
1. Objeto de la auditoría
El propósito de esta auditoría es auditar las responsabilidades financieras del gerente general de la filial durante su mandato, y verificar el verdadero estado de los activos, pasivos, ganancias y pérdidas de la filial, auditar y evaluar el desempeño, legalidad y eficiencia de la empresa, así como el desempeño personal del gerente general de las responsabilidades económicas, el cumplimiento de las disciplinas financieras y la integridad y autodisciplina. ; al mismo tiempo, de acuerdo con nuestros propósitos de servicio, diagnosticamos el control de gestión de las filiales y brindamos sugerencias de racionalización de la gestión.
2. Objeto de la auditoría
El objeto de esta auditoría es el funcionamiento y gestión del director general de la filial durante su mandato, así como las responsabilidades económicas que asume el director general. .
3. Alcance de la auditoría
Rango de tiempo de la auditoría: 200×año×mes a 200×año×mes.
Esta auditoría audita principalmente el funcionamiento y gestión del director general de la filial durante su mandato. Cuando el tiempo lo permita, investigue la gestión interna de subsidiarias importantes o problemáticas.
Tres. Contenido y enfoque del trabajo de auditoría
1. Contenido de la auditoría
(1) Probar y evaluar la solidez y eficacia del sistema de control interno relacionado con las actividades de ingresos y gastos financieros de la filial. con el fin de Emitir un juicio preliminar sobre el estado operativo de la empresa y determinar inicialmente las áreas de auditoría en las que debe centrarse.
(2) Revisar la autenticidad de los datos contables subsidiarios.
(3) Preste atención a la calidad de los activos de las filiales durante esta auditoría y compruebe si existen grandes pérdidas potenciales y activos improductivos.
(4) Auditoría de las principales decisiones económicas de las filiales durante este período de auditoría.
(5) Auditar la implementación por parte de la subsidiaria de las leyes y regulaciones nacionales relevantes durante esta auditoría, así como la responsabilidad del gerente general de cumplir con las leyes y disciplinas financieras y ser honesto y autodisciplinado.
2. Puntos clave del trabajo de auditoría
"Finalización y evaluación de diversos indicadores de responsabilidad económica" se refiere a la comparación de los indicadores económicos relevantes después de esta investigación de auditoría con los indicadores económicos emitidos. por la empresa del grupo Considere comparativamente, de manera integral el impacto del entorno macroeconómico, diversas políticas preferenciales nacionales y esfuerzos subjetivos, y examine la finalización y calidad de varios indicadores de responsabilidad económica durante el mandato de la unidad auditada para evaluar el desempeño de la empresa auditada. responsabilidades económicas de la unidad.
Cuatro. Estrategia de auditoría y principales procedimientos de auditoría
1. Etapa de preparación
(1) Después de comprender la estructura organizacional de la empresa y las responsabilidades de cada departamento, a través de conversaciones con el personal relevante de la oficina de la empresa, operaciones económicas y otros departamentos y comunicarse entre sí para comprender información importante como el entorno macroeconómico, las condiciones de la industria, información básica sobre las subsidiarias, las principales actividades comerciales de las subsidiarias e información básica sobre el gerente general.
(2) Visitar varios departamentos e investigar y comprender los procesos de negocio y los sistemas de control interno de la empresa a través de cuestionarios o entrevistas.
2. Etapa de implementación
(1) Prueba de cumplimiento del control interno
(2) Auditoría de calidad de la información contable financiera.
(3) Auditoría de calidad de la información contable de los resultados operativos
(4) Auditoría de calidad de los activos
(5) Auditoría de las principales decisiones operativas
3. Contenido clave:
El requisito general es tomar como punto de partida la auditoría del informe anual de 2006 y realizar una auditoría detallada de los temas contables de la empresa basándose en los puntos clave de la responsabilidad económica. Auditar, resumir y clasificar, identificar problemas y sacar conclusiones en conclusión.
Prevalecerán los estados financieros auditados de años anteriores, pero debemos prestar atención al contenido del informe de auditoría, hacer pleno uso de los informes de auditoría de años anteriores y dedicar tiempo durante el mandato a la inspección y análisis. Los ingresos durante la vigencia deben distinguirse entre dentro y fuera de la fábrica, de modo que podamos analizar el grado de dependencia de la empresa matriz.
Verbo (abreviatura de verbo) El formato de los papeles de trabajo de auditoría
Lo determina el responsable in situ en función del contenido del proceso de auditoría de responsabilidad económica.
Verbo intransitivo auditar la organización del proyecto
1. Planificación
2. Composición y división del trabajo de los miembros del equipo del proyecto
VII. Otro contenido relacionado
1. Respecto a cuestiones de comunicación
2 Procedimientos de práctica in situ
3.Otros
Xx Accounting Firm<. /p>
Xx Equipo de Auditoría de Responsabilidad Económica
××× QQQIP en 2007