Solicitando datos contables para empresa de materiales impermeables

Necesita configurar: libro mayor general, libro mayor subsidiario, diario de caja y diario de depósitos bancarios.

Paso 2: Preparar comprobantes contables basados ​​en las clasificaciones de facturas existentes.

(1) Elaboración de certificado de capital pagado

1 Nuevo capital

Débito: depósito bancario 500.000

Préstamo: real Capital recaudado de 500.000 RMB

En noviembre de 2006 (momento de solicitud de licencia comercial), el capital aumentó a 5,1 millones de RMB

Préstamo: depósito bancario de 5,1 millones de RMB

Préstamo: Recibo real Capital 5,1 millones: honorarios administrativos - gastos de oficina 12

Préstamo: efectivo 12

5. Honorarios de capacitación contable 50 yuanes por pieza

Préstamo: Honorarios de gestión administrativa: fondos de educación de los empleados 50

Préstamo: 50 en efectivo

6. Todos los gastos anteriores son adelantados personalmente por el accionista A. Los recibos de préstamos adelantados por los accionistas se registran en la cuenta

Débito: efectivo (calcule el monto total adelantado por usted mismo)

Préstamo: otras cuentas por pagar - Accionista A

7, 2007 *** tiene 5 empleados, de los cuales A y B tienen salarios mensuales de 800 y 1200 respectivamente. El salario mensual de 2000 yuanes pagado por *** lo adelanta personalmente el salario mensual de los otros tres; es *** 7.000 yuanes, que se anunciará oficialmente. Se reembolsará cuando haya ingresos de la producción.

(1) El importe adelantado por los accionistas se utiliza como préstamo

Préstamo: efectivo

Préstamo: otras cuentas por pagar - Accionista A

( 2) Elaborar un plan salarial y preparar comprobantes basados ​​en el plan salarial. Estos tres empleados que no han sido pagados también deben hacer cuentas en el plan salarial y contabilizarlo en la cuenta "otras cuentas por pagar". Cuenta "Otras cuentas por pagar".

(3) Los comprobantes originales del año 2008 incluyen:

1. El 11 de junio se iniciaron los pagos sociales a A y B de enero a junio de 2008. **** 5856,4 yuanes (la parte personal corre a cargo de la empresa), 1

Préstamo: gastos de gestión - prima del seguro laboral (pagada por la empresa)

Préstamo: gestión gastos-- Tarifa de bienestar social (la empresa paga por el individuo)

Préstamo: depósito bancario, etc. 5856,4

2. El 8 de julio, pague el seguro social *** 961,56 yuanes a A y B para el 1 de julio

Préstamo: Gastos de gestión - primas de seguro laboral (pagados por la empresa)

Préstamo: Gastos de gestión - cuotas sociales (pagadas por la empresa para los particulares)

Préstamo: Depósitos bancarios, etc. 961,56 yuanes

3. El 9 de agosto, pague el seguro social *** 961,56 yuanes a A y B para el 1 de julio

Préstamo: Gastos de gestión-- Primas del seguro laboral (pagados por la empresa)

Débito: gastos de gestión - honorarios sociales (pagados por la empresa personalmente)

Débito: depósitos bancarios, etc. 961,56 yuanes

4. Los salarios mensuales de A y B son respectivamente 1200 yuanes (800 yuanes reales, los 400 yuanes restantes se pagarán cuando lleguen los ingresos) y 1600 yuanes (1200 yuanes reales, los 400 restantes). Los yuanes se pagarán cuando lleguen los ingresos). El salario mensual real es de 2.000 yuanes. El accionista A avanzará personalmente; las tres personas restantes recibirán un salario mensual de *** 7.000 yuanes, que se pagará cuando haya ingresos. p>

(1) El monto adelantado por el accionista se utilizará como préstamo

Préstamo: efectivo

Crédito: Otras cuentas por pagar - Accionista A

(2) Elaborar un cuadro salarial y preparar comprobantes con base en el cuadro salarial. Tres personas que no han recibido pago también deben realizar cuentas en el cuadro salarial, calculado en la cuenta "Otras cuentas por pagar".

Paso 3: Registrar los libros de cuentas

1. Registrar las cuentas detalladas relevantes según los comprobantes preparados.

2. Elaborar una "tabla resumen de vales" basada en los vales.

3. Registrar el libro mayor según la tabla resumen de comprobantes.

4. Pago y conciliación.

Paso 4: Elaborar estados contables

1. Elaborar un balance con base en el libro mayor. Analizar y completar las columnas en función de los saldos de fin de mes de las cuentas contables del libro mayor.

2. La cuenta de resultados se completa con base en las cuentas contables de pérdidas y ganancias de la cuenta detallada del período actual.