Cómo completar el formulario de declaración de crédito por impuesto al valor agregado y atrasos de impuestos

1. Complete la fecha. Lo primero que debe completar es la fecha, no la fecha de presentación, sino el período impositivo. Los pequeños contribuyentes tienen fechas especiales y deben completarse trimestralmente. Por ejemplo, el primer trimestre es 65438 + octubre a marzo. No ingrese la fecha incorrecta.

2. Complete los datos del período actual: los datos del período actual para el formulario de declaración de deducción de impuestos excedentes y atrasos de impuestos son los datos del trimestre actual. También es necesario distinguir entre bienes, mano de obra y servicios. y rellénelos en diferentes columnas, para distinguirlos claramente.

3. Datos acumulados de este año: Los datos acumulados de este año son los datos desde principios de este año hasta el presente. Por lo tanto, al completar el formulario de declaración de deducción de exceso de IVA por atrasos de impuestos, es necesario distinguir claramente si el dato es el período actual o el monto acumulado de este año.

4. Complete la información de la factura especial: No se pueden emitir facturas especiales del impuesto al valor agregado en el formulario de declaración del impuesto al valor agregado residual para compensar los atrasos de impuestos, pero el personal de la oficina de impuestos puede ayudar con la emisión. . Los datos de esta factura especial del impuesto al valor agregado se completan en la segunda columna. La primera columna: el número total de las columnas segunda y tercera, si el número de pequeños contribuyentes emitió más de 90.000 en un trimestre ordinario, los datos; se completa en la tercera columna.

5. Complete los datos de las facturas ordinarias: Los datos de las facturas ordinarias emitidas por los propios pequeños contribuyentes se deben completar en la columna 10 del informe y en la columna 9: el monto total en la columna 10, columna 11 y columna 12. Se destaca que la décima columna es para completar los datos de voto popular que no superen los 90.000 por trimestre, y la tercera columna se completa con los datos que superen los 90.000.

6. Complete el impuesto a pagar por este período: El impuesto a pagar por este período es el impuesto al valor agregado que deben pagar los pequeños contribuyentes al inicio del período, el cual debe completarse en la columna 15. del informe.

7. Reembolso de impuestos completo: si un pequeño contribuyente ha pagado impuestos por adelantado para el período actual, como una factura con IVA emitida por el personal de la oficina de impuestos, generalmente es necesario pagar el IVA primero. , y esta parte del valor agregado pagado Complete la columna 21 para los impuestos. En la columna 22, debe completar el monto de la devolución de impuestos a pagar en el período actual y el monto del IVA a pagar al final del período.