Modelo estático en la medición del riesgo de liquidez bancaria: cómo calcular la fuente de fondos en el primer día de la escala de liquidezArtículo 6 El sistema de gestión del riesgo de liquidez es una parte importante del sistema de gestión del riesgo de bancos comerciales. Debe ser proporcional al tamaño, naturaleza y complejidad del negocio del banco. Las políticas de gestión del riesgo de liquidez deben ser coherentes con la estrategia general de desarrollo del banco, coincidir con la solidez financiera general del banco y considerar plenamente la interacción y transformación entre el riesgo de liquidez y otros riesgos. Artículo 7 El sistema de gestión del riesgo de liquidez deberá incluir los siguientes elementos básicos: (1) Seguimiento efectivo por parte del consejo de administración y la alta dirección. (2) Mejorar las estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez. (3) Procedimientos completos de identificación, medición, seguimiento y control del riesgo de liquidez. (4) Control interno perfecto y mecanismo de supervisión eficaz. (5) Mejorar un sistema eficaz de gestión de la información. (6) Mecanismo eficaz de gestión de crisis. Artículo 8 Los bancos comerciales deberían establecer una estructura completa de gobernanza para la gestión del riesgo de liquidez. Los bancos comerciales deben aclarar las funciones, responsabilidades e informes de la junta directiva y sus comités especiales, la junta de supervisores (supervisores), la alta dirección y sus comités especiales, y los departamentos bancarios pertinentes en la gestión del riesgo de liquidez de conformidad con el principio de separación. de las funciones de formulación, ejecución y supervisión de políticas, y desarrollar los correspondientes mecanismos de evaluación y rendición de cuentas para mejorar la eficacia de la gestión del riesgo de liquidez. Artículo 9 La junta directiva de un banco comercial tendrá la responsabilidad final de la gestión del riesgo de liquidez y desempeñará las siguientes funciones: (1) Examinar y aprobar el sistema de gestión del riesgo de liquidez del banco comercial. (2) Examinar y aprobar la tolerancia al riesgo de liquidez del banco comercial, las estrategias de gestión del riesgo de liquidez, las políticas importantes, los procedimientos, los límites del riesgo de liquidez y los planes de emergencia del riesgo de liquidez, y revisar y revisar los contenidos anteriores de manera oportuna de acuerdo con las necesidades de la gestión de riesgos. , Los trabajos de revisión y revisión se realizan al menos una vez al año. (3) Aclarar los departamentos de revisión y la autoridad de aprobación para asuntos relacionados con la gestión del riesgo de liquidez, tales como estrategias, políticas, procedimientos y límites de liquidez específicos. (4) Supervisar a la alta dirección para gestionar y controlar adecuadamente los riesgos de liquidez dentro del sistema de gestión de riesgos. (5) Continuar prestando atención al riesgo de liquidez del banco, obtener periódicamente informes sobre los niveles de riesgo de liquidez y las pruebas de tensión relacionadas, y captar rápidamente los cambios importantes y potenciales en el riesgo de liquidez. (6) Ser el responsable final de la integridad, exactitud y eficacia del sistema de información de gestión del riesgo de liquidez del banco comercial. (7) Determinar el contenido de la divulgación de información relacionada con el riesgo de liquidez. (8) Otras funciones prescritas por las leyes y reglamentos. Artículo 10 La alta dirección de un banco comercial es responsable de la gestión específica del riesgo de liquidez y realiza las siguientes funciones: (1) Calcular su tolerancia al riesgo con base en la estrategia general de desarrollo del banco comercial y presentarla a la junta directiva para aprobar cambios en la tolerancia al riesgo de liquidez, presentar oportunamente sugerencias para revisar la tolerancia al riesgo de liquidez y presentarlas al consejo de administración para su revisión; (2) Desarrollar estrategias, políticas, procedimientos y límites de gestión del riesgo de liquidez con base en la tolerancia al riesgo de liquidez aprobada por la junta directiva. Las estrategias, políticas, procedimientos y límites importantes se presentarán a la junta directiva para su aprobación antes de su implementación. (3) Gestionar el riesgo de liquidez de acuerdo con las estrategias, políticas, procedimientos y límites de gestión del riesgo de liquidez aprobados por el consejo de administración, formular un sistema de control interno para la gestión del riesgo de liquidez y supervisar su implementación. (4) Comprender completamente y evaluar periódicamente el nivel de riesgo de liquidez y el estado de gestión del banco, informar periódicamente el estado del riesgo de liquidez del banco a la junta directiva e informar con prontitud los cambios importantes o posibles cambios en el riesgo de liquidez. (5) Establecer un sistema completo de información de gestión para apoyar la identificación, medición, seguimiento y control de los riesgos de liquidez. (6) Organizar pruebas de estrés y análisis de escenarios de acuerdo con las políticas y procedimientos relevantes aprobados por la junta directiva, e informar periódicamente los resultados de las pruebas a la junta directiva para promover la aplicación de los resultados de las pruebas de resistencia en la toma de decisiones estratégicas y la gestión de riesgos. (7) Formular un plan de emergencia por riesgo de liquidez y presentarlo al consejo de administración para su aprobación. (8) Identificar y comprender eventos que puedan desencadenar planes de emergencia y establecer mecanismos apropiados para monitorear estos eventos desencadenantes. (9) Otras funciones prescritas por las leyes y reglamentos. Artículo 11 El consejo de administración y la alta dirección podrán autorizar a sus comités especiales a realizar algunas de las funciones especificadas en los artículos 9 o 10 de estas Directrices. Los comités especiales autorizados presentarán periódicamente informes pertinentes a sus personas autorizadas. Artículo 12 Un banco comercial designará una persona o departamento dedicado a ser responsable de la gestión del riesgo de liquidez. El departamento responsable de la gestión del riesgo de liquidez tendrá responsabilidades claras y establecerá un sistema de información completo. Los departamentos y el personal de gestión del riesgo de liquidez deben seguir siendo relativamente independientes, especialmente aquellos que participan en transacciones de capital.

Artículo 13 Los bancos comerciales invertirán recursos suficientes para garantizar la eficacia de la gestión del riesgo de liquidez y no dañarán la integridad de la gestión del riesgo de liquidez, las funciones de control, los sistemas de límites y los mecanismos de amortiguación de liquidez debido al desarrollo empresarial y la competencia del mercado. Artículo 14 La junta de supervisores (supervisores) supervisará y evaluará el desempeño de la junta directiva y la alta gerencia en la gestión del riesgo de liquidez, e informará a la junta general de accionistas (accionistas) al menos una vez al año sobre el desempeño de la junta. de los directores y alta dirección en la gestión del riesgo de liquidez. Desempeño de las funciones de gestión. Artículo 15 Un banco comercial medirá su tolerancia al riesgo de liquidez con base en su estrategia comercial, características comerciales y apetito de riesgo, y formulará estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez sobre esta base. La tolerancia al riesgo se puede expresar en términos cuantitativos, como el nivel de riesgo de liquidez que un banco puede tolerar en circunstancias normales y en condiciones de estrés. Artículo 16 Los bancos comerciales formularán de forma continua y prospectiva estrategias, políticas y procedimientos escritos de gestión del riesgo de liquidez, y evaluarán y revisarán oportunamente las estrategias de gestión del riesgo de liquidez basándose en una consideración integral del desarrollo empresarial, las actualizaciones tecnológicas y los cambios, políticas y procedimientos del mercado. Evaluar y revisar al menos una vez al año. Artículo 17 Las estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez cubrirán todos los negocios fuera de balance y fuera de balance del banco, así como todos los departamentos comerciales, sucursales y subsidiarias nacionales y extranjeros que puedan tener un impacto significativo en su riesgo de liquidez. , incluida la gestión del riesgo de liquidez normal y estresada en determinadas condiciones. Artículo 18 La estrategia de gestión del riesgo de liquidez de un banco comercial deberá considerar plenamente la estructura organizativa del banco, sus principales líneas de negocio, la amplitud y diversidad de productos y mercados, así como los requisitos regulatorios del país de origen y del país anfitrión. Artículo 19 La estrategia de gestión del riesgo de liquidez aclarará el modelo general de gestión del riesgo de liquidez y formulará políticas específicas sobre cuestiones específicas de gestión del riesgo de liquidez, incluidas, entre otras, las siguientes: (1) Política general de gestión de liquidez. (2) Un sistema para identificar, medir, monitorear y reportar riesgos de liquidez. (3) Procedimientos de gestión del riesgo de liquidez. (4) Cartera de activos y pasivos. (5) Límites del riesgo de liquidez y procedimientos para el manejo de excesos de límites. (6) Análisis de flujo de caja. (7) Métodos de gestión de liquidez para diferentes monedas, países, transfronterizos, instituciones y líneas de negocio. (8) Factores potenciales que conducen a un aumento del riesgo de liquidez y procedimientos de seguimiento correspondientes. (9) Pruebas de estrés y análisis de escenarios. (10) Planificación de contingencias y gestión de herramientas de mitigación del riesgo de liquidez. Artículo 20 Los bancos comerciales seleccionarán un modelo de gestión del riesgo de liquidez en función de la escala y la complejidad de sus negocios, que podrá ser centralizado, descentralizado o una combinación de ambos. Independientemente del modelo de gestión que adopte un banco comercial, debe asegurarse de identificar, medir, monitorear y controlar de manera efectiva el nivel general de riesgo de liquidez, así como los niveles de liquidez de las sucursales, subsidiarias y líneas de negocios, y garantizar el cumplimiento de las normas regulatorias pertinentes sobre el riesgo de liquidez. requisitos. Artículo 21 Los bancos comerciales establecerán límites de riesgo de liquidez de acuerdo con los requisitos reglamentarios y las políticas internas de gestión del riesgo de liquidez, y determinarán la frecuencia de seguimiento correspondiente en función de la naturaleza de los límites. Los bancos comerciales pueden hacer referencia a los siguientes factores al determinar los límites: estructura de activos y pasivos, desarrollo comercial, calidad de los activos, estrategia financiera, experiencia de gestión, liquidez del mercado, etc. Artículo 22 Los bancos comerciales completarán la construcción de un sistema de gestión del riesgo de liquidez durante el período de preparación. Después de que un banco comercial abra sus puertas, deberá informar prontamente a las autoridades reguladoras la tolerancia al riesgo de liquidez, las estrategias de gestión de liquidez, las políticas, procedimientos y límites importantes aprobados por la junta directiva y sus revisiones. Artículo 23 La gestión del riesgo de liquidez debe, en principio, llevarse a cabo por separado por moneda. Sin embargo, cuando la moneda es libremente convertible, el volumen de negocios es pequeño y el impacto en el nivel de riesgo de liquidez del banco y en el mercado en general es pequeño, los bancos comerciales pueden gestionar las fusiones basándose en el principio de materialidad. Los bancos comerciales deberían al menos identificar, medir y monitorear los riesgos de liquidez en moneda nacional y extranjera, respectivamente. Si las monedas extranjeras están sujetas a gestión consolidada, deberán ser informadas a las autoridades reguladoras. Artículo 24 Los bancos comerciales desarrollarán sistemas de control interno apropiados para garantizar la integridad y eficacia de los procedimientos de gestión del riesgo de liquidez. Un sistema de control interno eficaz para la gestión del riesgo de liquidez debería incluir al menos lo siguiente: (1) Un buen entorno de control interno. (2) Procedimientos adecuados para identificar, medir, monitorear y evaluar los riesgos de liquidez. (3) Sistema completo de gestión de la información. (4) Actualizar oportunamente las políticas y procedimientos pertinentes en función del desarrollo empresarial y los cambios del mercado. Artículo 25 Los bancos comerciales deben establecer un mecanismo interno claro de evaluación y evaluación para la gestión del riesgo de liquidez, vincular los riesgos de liquidez formados por cada sucursal o línea de negocio principal con sus ingresos y prevenir eficazmente la búsqueda excesiva de expansión comercial y ganancias contables a corto plazo. relajar los riesgos de liquidez. Los bancos con condiciones maduras pueden incorporar el riesgo de liquidez en su mecanismo interno de precios de transferencia.