¿Cuál es el proceso operativo específico de la versión 10.0 del Sistema de reembolso de impuestos a las exportaciones de empresas comerciales de Tianjin?
"Recopilación de datos básicos: entrada detallada de datos de exportación/compra", ingrese a la ventana de operación, haga clic en "Agregar" para ingresar a la ventana de edición de ingreso de datos. Los requisitos específicos son los siguientes:
Número de asociación: obligatorio y no renovable en el plazo de un año. Una declaración puede tener varios números asociados.
1. Las empresas organizan periódicamente los números de asociación según "año de 2 dígitos, mes de 2 dígitos, número de lote de 2 dígitos, número de serie de 4 dígitos". Es necesario asegurarse de que la cantidad de compra y la cantidad de exportación bajo cada número asociado sean iguales y que el costo de cambio sea normal. 2. Para compras múltiples (exportaciones) correspondientes a una exportación (compra) o compras múltiples correspondientes a múltiples exportaciones, se puede utilizar un número de asociación;
Código de departamento: solo puede ser ingresado por la unidad de contabilidad del departamento. Una vez completado el mantenimiento del "Código de departamento", haga clic en ▼Seleccionar. Nota: Los códigos de departamento de adquisición y exportación deben corresponder uno a uno, y las cantidades de adquisición y exportación del mismo producto bajo el mismo código de departamento deben ser iguales;
Nombre del departamento: generado automáticamente por el sistema;
Fecha de declaración: el período de devolución de impuestos para esta declaración, como "200704", toma el último mes de esta declaración como el mes de declaración. Por ejemplo: hay tres declaraciones de aduana para esta declaración. y las fechas de despacho de aduana son "20070115", "20070103" y "2007038". Sin embargo, si hay un ajuste a la tasa de devolución de impuestos, se debe informar por separado. Esta columna se genera automáticamente en función del "problema actual" que se muestra cuando se ingresa al sistema y también se puede modificar. Para facilitar la operación y garantizar la entrada precisa del "año y mes de la declaración", se recomienda cambiar el "período actual" antes de cada recopilación de datos.
Lote de solicitud: cuántas veces aplicar este mes, por ejemplo, ingrese "1" por primera vez.
Número de serie: código de cuatro dígitos. Preste especial atención a que el número de serie no se pueda repetir en el número asociado. Si hay varias declaraciones dentro de un mes, se pueden organizar en orden. Al ingresar datos, puede ingresar "1". Una vez ingresados todos los datos, puede desglosarlos y reorganizar los números. Se recomienda ordenar físicamente por lote y número de serie.
Indicador de adquisición de exportación: registro "0", que indica compra y exportación; "1" indica solo compra; "2" indica solo exportación;
Tipo de impuesto: seleccione "V" para impuesto al valor agregado; Seleccione "C" para impuesto al consumo;
Número de factura de exportación: el número de orden de exportación de los bienes exportados de la empresa;
Número de declaración de aduana: 12 dígitos, indicado por el "Número de Aduana" en la esquina superior derecha del formulario de declaración "Compuesto por 9 dígitos 0 número de artículo del producto". Nota: 1. Cuando solo haya un registro en el formulario de declaración de aduanas, ingrese "código de 9 dígitos 0 número de artículo de producto 01" 2. Cuando haya varios registros en el formulario de declaración de aduanas, debe ingresar varios registros uno por uno varias veces; "001" al primero y "001" al segundo. Agregue "002" después del código de 9 dígitos, y así sucesivamente 3. Si hay cuatro registros en la declaración de aduana y no se declara la devolución del impuesto; en el tercer elemento, y no se ingresa "003" al ingresar, el registro en el cuarto elemento saltará directamente a "004" ".
Fecha de Exportación: Ingrese la fecha de exportación en la declaración de aduana.
FOB USD: Ingrese el precio FOB real y calcule el costo de conversión. Si la declaración en aduana no es el precio de transacción FOB, se convertirá al precio FOB de entrada.
Número de documento de verificación: 7 dígitos, consulte el número de aprobación en la esquina superior derecha del formulario de verificación o del formulario de declaración aduanera, como por ejemplo "069956703", no se permiten espacios entre los números. Si se encomienda a un agente la exportación, también se debe ingresar esta columna, de lo contrario habrá errores en la revisión.
Número de certificado de agencia: si confía a otras empresas de comercio exterior para que actúen como agentes para la exportación de bienes, ingrese el código de 12 dígitos (es decir, 2 dígitos para el año, 4 dígitos para el código de área, 4 dígitos para el número de serie y 2 dígitos para el número de serie) en la esquina superior derecha del "Certificado de Exportación de la Agencia" proporcionado por la empresa de comercio exterior número de proyecto; las reglas de entrada para el número de proyecto son las mismas que las de la aduana); formulario de declaración; si se trata de una exportación autooperada, este elemento estará vacío.
Bono de recibo de cambio a plazo: si es un recibo de cambio a plazo, ingrese el número del comprobante de recibo de cambio a plazo emitido por la autoridad de comercio exterior para el recibo de cambio no a plazo, este elemento está vacío y no se puede ingresar ningún contenido; ;
Recibo de cambio a plazo p>
Notas de exportación: Opcional.
Código de mercancía: consulte el "número de mercancía" en los detalles del despacho de aduana, introdúzcalo de acuerdo con las siguientes condiciones:
1 código de mercancía de 8 dígitos
① Si el código del producto tiene solo 8 dígitos, luego de ingresar el código del producto de 8 dígitos, agregue "00" para complementar el código de 10 dígitos;
②El mismo producto tiene el mismo nombre, correspondiente a diferentes tasas impositivas. Si se cobra 13, agregue 1 después del código de producto de 10 dígitos; si se cobra 17, agregue 2 (nota).
Nombre de la mercancía: generado automáticamente por el sistema, a diferencia de la declaración de aduana, no es necesario cambiarlo.
Empresa: generada automáticamente por el sistema y no se puede modificar.
Cantidad de exportación: La cantidad correspondiente a la unidad de medida correspondiente al código de mercancía en el sistema en el formulario de declaración aduanera.
Número de comprobante de compra: Código de factura de 10 dígitos Número de 8 dígitos;
Si se devuelve el impuesto al consumo, el número del comprobante de compra se registra en el número de factura del impuesto al consumo especial. Luego de ingresar este número, el sistema lo registrará automáticamente en la columna del número de factura de impuesto especial.
Lote a lote: Si se emite un certificado de fraccionamiento de factura con IVA especial se deberá consignar. Si los datos de la factura con IVA son 1000, esta exportación es 400 y el saldo es 600, ingrese el número de lote "1" esta vez; la próxima vez que utilice pedidos separados para declarar, ingrese el número de lote "2".
Número de impuesto del proveedor: ingreso de acuerdo con el contenido correspondiente del comprobante de compra;
Cantidad de compra: la unidad de medida correspondiente al código de producto en el sistema; sólo puede ser igual o menor que el despacho de aduana. La cantidad será consistente con la "cantidad de exportación" si la unidad de medida del comprobante de compra es inconsistente con la unidad de medida correspondiente al código de producto en el sistema, el correspondiente; la cantidad se ingresará después de la conversión de acuerdo con la unidad de medida correspondiente al código de producto en el sistema, los bienes confiados para su procesamiento para exportación serán Al ingresar sellos fiscales especiales para materias primas, ingrese la "cantidad comprada" en función de la cantidad exportada recuperada; para procesamiento y deje en blanco la "cantidad comprada" para tarifas de procesamiento o materiales auxiliares y materiales de embalaje. Si las materias primas para el procesamiento encomendado de bienes de exportación son materiales y repuestos importados, al ingresar el timbre fiscal especial para tarifas de procesamiento, ingrese la "cantidad de compra" de acuerdo con la cantidad de exportación recuperada para el procesamiento y la "cantidad de compra" de productos auxiliares. Los materiales y materiales de embalaje estarán vacíos. Si los bienes asignados por otras empresas de comercio exterior se compran para exportación, la "cantidad de compra" se ingresará de acuerdo con la cantidad del pedido y la "cantidad de compra" de la parte de valor agregado estará vacía. (Nota especial: cuando la cantidad anterior se registra como 0, no agregue "WT" en la columna de comentarios).
Monto del impuesto: el "monto del impuesto" en la factura especial;
Tasa impositiva legal: ingrese la tasa impositiva del producto, el impuesto al valor agregado es 17 o 13; la tasa impositiva ad valorem del impuesto al consumo es fija. Ingrese con un punto decimal, como 10, ingrese 0.1, ingrese el monto del impuesto unitario de la cuota de cantidad;
Importe del impuesto: generado automáticamente. Si el monto del impuesto generado es mayor que el monto del impuesto en la factura, es necesario modificarlo. El monto del impuesto menor puede permanecer sin cambios y presione Entrar para ingresar al siguiente campo;
Tasa de reembolso: generada automáticamente. por el sistema según el código del producto;
Monto reembolsable de impuestos: generado automáticamente;
Marca de declaración: vacía: el registro está en un estado no declarado r: el registro ha sido confirmado; para declaración.
No es necesario ingresar las etiquetas anteriores, el sistema las generará automáticamente;
Después de completar lo anterior, haga clic en "Guardar", siga las instrucciones para confirmar o confirmar, y seguir añadiendo.
Nota: Si se trata de un reembolso del impuesto al consumo, solo necesita recopilar los datos de compra del impuesto al consumo después de completar la recopilación de datos del IVA anterior y no es necesario el procesamiento de exportación.
Después de completar toda la entrada de datos, los datos se descompondrán. Una vez descompuestos los datos, los números de serie se reorganizarán y aprobarán en la entrada de exportación y la entrada de compra, respectivamente.
(2) Procesamiento de datos
No hay nada de malo en que el monto real del reembolso de impuestos a continuación esté vacío. Los números aparecerán después del procesamiento de datos.
(1) Verificación de asociación de cantidades de importación y exportación: verifique las cantidades de importación y exportación bajo el mismo número de asociación y el mismo código de producto.
Ejecute "Procesamiento de datos\Cantidad de exportación de compra conjunta" (este paso debe realizarse; de lo contrario, los datos de la declaración son propensos a errores y el monto de la compra de exportación, la tasa de devolución de impuestos, el monto de la devolución de impuestos y otros datos de la columna en no se puede generar el formulario de declaración de devolución de impuestos). Si hay una marca de error "E" o "W" en el resultado de la verificación, es necesario ajustar los datos del error. Hay un error "e" después de la verificación de asociación, que debe verificarse.
②Prueba de relevancia de los costos de transacción.
Se recomienda que todas las empresas de comercio exterior establezcan controles de los costos de cambio en la configuración del sistema.
③Comprobación de coherencia de los datos previos a la declaración
④Generación de datos previos a la declaración.
Cuando "E" no aparece en los resultados de la verificación de correlación, realice el siguiente procesamiento:
Predeclaración: haga clic en "Generar datos de predeclaración" en "Procesamiento de datos". De acuerdo con el mensaje, genere una carpeta, comprima la carpeta y asígnele el nombre del código aduanero de la empresa y realice un examen previo en el sitio web de impuestos nacionales. Ingrese el número de asociación ≤ " " y complete "9" en el espacio en blanco para generar datos de declaración previa.
(3) Declaración previa y examen previo
1 Las autoridades fiscales proporcionarán comentarios sobre los resultados de la revisión previa a la declaración.
La industria ajusta los datos de la declaración basándose en la retroalimentación de los resultados de la revisión previa a la declaración para prepararse para la declaración formal.
En cuanto al método de declaración previa, se maneja de manera diferente en diferentes lugares. Algunos se cargan en el sitio web de impuestos nacionales y otros se declaran en la sala de declaraciones.
(4) Declaración formal de devolución de impuestos
Declaración formal: ejecute el "procesamiento de comentarios previos a la revisión: confirme los datos de la declaración formal" y envíe los datos al "enlace de declaración formal".
1. Generar datos de declaración e imprimir el formulario de declaración.
(1) Consultar e imprimir el formulario de declaración de devolución de impuestos
El formulario solo se puede imprimir después de confirmar que los datos de la declaración son exactos.
Imprimir formulario de declaración detallada: En los detalles de la declaración de devolución de impuestos y en los detalles de la declaración de compra de devolución de impuestos, imprima el formulario de declaración de "Funciones extendidas". Después de obtener una vista previa, haga clic en Imprimir y Aceptar.
(2). Generar e imprimir tabla resumen
El contenido principal de la tabla resumen se genera automáticamente en función de los datos de progreso, pero la empresa puede modificarlo. Preste atención a si los siguientes contenidos son correctos:
Fecha de declaración
Lote de declaración
Importe total ingresado
Declaración de devolución de impuestos
Imprima la tabla resumen, como se muestra arriba. La impresión es principalmente para "funcionalidad ampliada".
Una cosa a tener en cuenta: el monto del reembolso de impuestos y el monto del impuesto de compra en la tabla de resumen pueden ser ligeramente diferentes de la tabla detallada. El método de modificación es el siguiente: 1. El monto de la devolución del impuesto debe estar unificado en las tres tablas. 2. El monto del impuesto soportado y los datos de avance de la adquisición deben estar unificados. Si los envíos no están unificados, no afectará la declaración de la devolución del impuesto.
Después de completar las operaciones anteriores, si encuentra que hay errores o no hay datos en los datos de la declaración, haga clic en "Cancelar esta declaración" para reprocesar los datos y generar la declaración.
(3). Generar disquete de devolución de impuestos:
Ejecute "Informe de estadísticas de datos\Generar disquete de declaración de devolución de impuestos", seleccione la ruta y haga clic en "Aceptar". Generar archivo de disquete de declaración ***12:
Recomendación: para cada declaración, configure una carpeta en el disco duro de acuerdo con el "lote de fecha de declaración" para la copia de seguridad de los datos para evitar daños al disquete y evitar Duplicación de lotes y números de serie.
2. Organizar los documentos vinculantes
Organizar los documentos vinculantes uno por uno según el orden de la lista de exportación: Las facturas especiales por impuesto al valor agregado e impuesto al consumo deben presentar impuesto al consumo (exclusivamente). para bienes de exportación) formulario de pago, verificación de cobro de divisas Orden de venta, formulario de declaración de exportación, factura de exportación. Si tienes algo que no entiendes, no dudes en preguntar. ¡Espero que te ayude!