¿Cómo lleva el cajero las cuentas y las concilia?
(1) Crea una nueva cuenta correctamente. Independientemente de si se trata de un cajero nuevo o antiguo, al establecer una nueva cuenta a principios de año, el saldo al final del año anterior debe ingresarse en la columna "Saldo" No está permitido ingresar. primero la columna "Importe" y luego la columna "Saldo".
(2) Contabilidad secuencial. La contabilidad diaria del efectivo y la contabilidad diaria de los depósitos bancarios deben registrarse en orden cronológico y registrarse transacción por transacción. El monto y el saldo en el día de la liquidación deben registrarse diariamente y compararse con el efectivo disponible para ver si las cuentas son consistentes.
(3) Corregir cuentas incorrectas. Los errores en la contabilidad o la liquidación son comunes. El sistema de contabilidad siempre ha estipulado que los contadores deben utilizar métodos correctos para corregir cuentas erróneas. No se les permite alterar palabras o cifras individuales, excavar, reparar, raspar, limpiar y no se les permite utilizar pequeñas acuarelas de color púrpura para realizar modificaciones.
(4) Elegir correctamente el libro de cuentas. Dado que la contabilidad diaria de las cajas registradoras y los depósitos bancarios es una contabilidad diaria, es necesario utilizar libros de contabilidad fijos en lugar de libros de contabilidad de hojas sueltas. El número de páginas para esta cuenta es fijo y los números de página se imprimen en la página de la cuenta por adelantado. Si hay un salto de página o un salto de línea durante la contabilidad, debe escribir una cruz roja o una línea roja para cancelar y escribir las palabras "Esta página está en blanco" y "Este banco está en blanco" en rojo, y no se le permite para arrancar las páginas de la cuenta.
(5) Conciliación correcta. Después de la liquidación diaria de efectivo, verifique el saldo de efectivo en existencia para asegurarse de que los datos de la cuenta sean consistentes. Las cuentas contables de las unidades y empresas requieren generalmente una liquidación mensual. Una vez completada la contabilidad, el cajero debe informar de manera proactiva el saldo de efectivo y conciliarlo con el contador. El cajero también debe verificar con frecuencia los elementos de depósito en el banco para mantener la contabilidad diaria de los depósitos de la unidad consistente con el saldo en el estado de cuenta de depósito del banco. El método de conciliación se basa generalmente en el "estado de cuenta", que se verifica uno por uno con las partidas de ingresos y gastos del diario contable. Al registrar la fecha del depósito, algunos cajeros resumirán algunos comprobantes originales, como los cheques de transferencia o los talones de cheques en efectivo emitidos ese día, en un comprobante contable y registrarán la fecha del depósito bancario de una sola vez, mientras que el "estado de cuenta" del banco se un comprobante contable único. Por lo tanto, el cajero de la unidad debe verificar estos comprobantes originales con el "estado de cuenta" del banco uno por uno. Si no puede conciliarse con el extracto bancario al final del período (fin de mes, fin de trimestre, fin de año), se tratará como una "partida abierta". Las unidades con una pequeña cantidad de negocios pueden utilizar extractos bancarios para verificar las facturas pendientes una por una; si el volumen de negocios es grande, es necesario preparar una "hoja de conciliación bancaria" para sumar y restar los comprobantes que se han registrado pero que aún no se han registrado; por el banco y los comprobantes que han sido registrados por el banco Vaya al saldo contable en la fecha de depósito de la unidad para ver si está equilibrado. Si después del ajuste, la contabilidad diaria de los depósitos bancarios de la unidad sigue siendo inconsistente con el saldo del "estado de cuenta" bancario, la diferencia debe renovarse y los números de cuentas inconsistentes del banco y de la empresa deben clasificarse y conciliarse con el banco en oportunamente, aclarar la situación y manejarla adecuadamente.
Cada vez que la unidad de apertura de cuenta recibe un "estado de cuenta" de depósito bancario, debe verificarlo oportunamente con la fecha del depósito bancario, y la verificación centralizada no debe posponerse hasta fin de año. Los "estados" de depósitos bancarios no pueden sustituir la contabilidad diaria de los depósitos de las empresas. Los "estados" anuales deben recopilarse artículo por artículo, conservarse en su totalidad, encuadernarse en un libro y archivarse junto con la fecha del depósito bancario.