¿Cómo lleva las cuentas el cajero?
El cajero debe registrar a tiempo el efectivo y los comprobantes bancarios todos los días, de modo que mientras haya transacciones de fondos, se registrarán a tiempo. Esto es lo mismo que la contabilidad. No es necesario hacer las cuentas después o muchos días después. En primer lugar, es propenso a errores y los diarios generados son inexactos. Además, la contabilidad debe realizarse con cuidado y no descuidadamente.
1. La contabilidad debe ser completa y no dejar lagunas. Mientras haya intercambio de capital, se desembolsará. A veces los líderes piden dinero prestado y pueden devolverlo por la mañana o por la tarde, pero también tienen que ingresarlo en la cuenta al depositar y retirar dinero del banco, no olviden registrar la tarifa de manejo y no piensen en ello; pagar la tarifa de manera uniforme a final de mes, ya que es fácil cometer errores.
2. No te equivoques en el orden. Los diarios bancarios y los diarios de caja se denominan "cuentas secuenciales", por lo que deben registrarse en el orden de los fondos y los negocios, uno por uno, y no pueden fusionarse. Por ejemplo, si va al banco a retirar dinero esta mañana y luego paga los salarios a los empleados, no puede registrarse para pagar los salarios primero y luego registrarse para retirar dinero del banco, entonces el saldo del fondo será negativo.
3. Si ocurre un error, se actualizará a tiempo. Cuando cometa un error, no intente ahorrarse el problema y simplemente modifique las credenciales originales. Generalmente si hay algún error en la cuenta ese día se puede modificar directamente. Si hay errores en las cuentas del día siguiente o más, se deben marcar con un círculo rojo e indicar los motivos, y luego se volverán a registrar las cuentas. No lo elimines directamente.
Las principales responsabilidades del cajero:
1. Seguir estrictamente la normativa nacional sobre gestión de efectivo y sistemas de liquidación bancaria, y revisar los recibos y comprobantes de pago firmados. El contenido principal de la auditoría es verificar si la cuenta contable del comprobante de pago es consistente con el comprobante original adjunto y si el monto es consistente. El pago sólo se puede realizar después de la verificación.
2. Los gastos importantes deben ser revisados y firmados por el supervisor de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser manejados. Una vez realizado el pago, el comprobante de pago deberá estar firmado y sellado como "Recibido" y "Pagado".
3. El efectivo disponible no deberá exceder el límite aprobado por el banco, y el monto excedente deberá depositarse en el banco de manera oportuna. El efectivo disponible no puede compensarse con "billetes blancos" o valores, y el efectivo disponible no puede malversarse arbitrariamente.
4. Controlar estrictamente la emisión de cheques en blanco. Si es necesario emitir un cheque de transferencia con un monto no pagado debido a circunstancias especiales, el nombre del beneficiario, el propósito del pago, la fecha de emisión y el límite especificado deben estar escritos en el cheque, y el beneficiario debe firmar en un registro especial. Lleve un registro de su saldo bancario en cualquier momento para evitar sobregiros bancarios.
5. Los diarios de efectivo y depósitos deben verificarse diariamente de acuerdo con las disposiciones de la contabilidad secuencial. Si el saldo contable de efectivo es consistente con el inventario real del día, se debe verificar el saldo contable de los depósitos bancarios. compararlo con el extracto bancario de manera oportuna. Para cuentas pendientes de liquidación, consulte de manera oportuna. Está estrictamente prohibido alquilar o prestar cuentas bancarias a cualquier unidad o individuo para su liquidación.