Responsabilidades y procesos de trabajo de los cajeros de empresa
El cajero es responsable de manejar el cobro y pago de efectivo de la unidad, la liquidación bancaria y las cuentas relacionadas, y mantener el efectivo en existencias, valores, sellos financieros y facturas relacionadas de acuerdo con Normativas y sistemas pertinentes. Término general. A grandes rasgos, siempre que se trate de billetes, fondos monetarios y valores, siempre que se utilice para cobranza, custodia y contabilidad, es cajero. Incluye no sólo la recepción y pago de letras, fondos monetarios y valores negociables, sino también la recepción y pago de letras, fondos monetarios y valores negociables, así como la contabilidad de fondos monetarios y valores negociables. Los cajeros en sentido estricto solo se refieren a los puestos de cajero o al trabajo del personal creado por el departamento de contabilidad de cada unidad.
Sutra de los tres caracteres del cajero
Los cajeros son muy importantes; tranquilízate y aclara tus pensamientos. No entre en pánico cuando los negocios estén ocupados; esté de buen humor y tenga una actitud humilde. Obtenga efectivo y ordene en persona; esté atento y manténgase a salvo. Cuando reciba dinero en efectivo, cuéntelo dos veces; distinga entre artículos auténticos y falsificados y quedará exento de compensación. Para efectivo, revise primero la factura; todo debe estar visado. La recepción de documentos debe estar estandarizada; riesgo de incumplimiento. No mantener cuentas fuera de balance; infracciones y multas. Los hay largos y cortos, no te metas con eso; cálmate y compruébalo. Se deben distinguir entre prestatarios y prestamistas; el efectivo debe contarse según la lista. Los vales mensuales deben ser regulares; Zhang Shuming, el número es muy claro. Revisa el efectivo en la tesorería con frecuencia; no lo presiones ni lo toques. Las cuentas de efectivo deben mantenerse en su totalidad; los símbolos de las cuentas deben mantenerse en calma.
1. Procesar depósitos bancarios y retiros de efectivo.
2. Responsable de la gestión de cheques, giros, facturas y recibos.
En tercer lugar, llevar cuentas bancarias y cuentas de efectivo, y ser responsable de mantener el sello financiero.
4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje.
1. Si los empleados necesitan pedir dinero prestado para viajes de negocios, deben completar un pagaré y enviarlo al gerente general para su aprobación y firma, y enviarlo al departamento financiero para su revisión. Después de la confirmación, el cajero emitirá el dinero.
2. Después de que los empleados regresen de un viaje de negocios, deben completar el comprobante de pago con veracidad y sellar el recibo o factura en el reverso del comprobante. Este debe ser firmado primero por el testigo y luego por el. gerente general después de que el contador lo revise, el cajero lo reembolsará.
5. Pago de salarios de los empleados.
Recibos y pagos en efectivo
1. Para los cobros y pagos en efectivo, el monto debe contarse en persona y se debe prestar atención a la autenticidad del valor nominal. Si se confisca moneda falsa, el responsable será responsable.
2. Una vez pagado el efectivo, se deberá estampar el “sello de pago en efectivo” en el comprobante original. La persona responsable será responsable de cualquier pago excesivo o insuficiente.
3. Envía el efectivo que recibes todos los días al banco y no “te quedes ahí sentado y esperando”.
4. Hacer un buen trabajo en el conteo diario de efectivo para garantizar que las cuentas concuerden con los hechos. Prepare estados de efectivo para evitar ganancias y pérdidas de efectivo. Al final del día, el efectivo y sus equivalentes se devuelven al director general.
5. Generalmente, no manejamos pagos en efectivo de gran denominación y utilizamos procedimientos de transferencia o remesa para el pago. Circunstancias especiales requieren aprobación.
6. Cuando los empleados salen a pedir dinero prestado, no importa cuán grande o pequeño sea, deben ser firmados y aprobados por el gerente general y el préstamo debe ser prestado. Si el préstamo no se aprueba y se produce una disputa, la persona responsable será considerada responsable.
Procesamiento de cuentas bancarias
1. Al registrar diarios bancarios, primero distinga las cuentas para evitar cruzar la línea. Proceso de negociación abierto.
2. Calcular el saldo de cada cuenta todos los días para que el director general y el contador financiero puedan comprender el funcionamiento del capital de la empresa y asignar los fondos. Complete la declaración antes de ir a trabajar todos los días.
3. Guarde todo tipo de cheques en blanco y no los extravíe a su antojo.
4. El sello contable de la empresa generalmente lo guarda el cajero.
c.Revisión de pago
1. Si el agente firma el comprobante de pago y si el testigo lo firma. Si no, habría que añadirlo.
2. Si se ha alterado la factura original adjunta al comprobante de pago. Si es así, pregunte por qué o no reembolsar.
3. Si las facturas formales se mezclan con recibos, en caso afirmativo, deben contabilizarse por separado (en principio, excepto las facturas financieras con el sello de supervisión financiera, otros recibos no serán reembolsados ni tampoco se deducirán antes de impuestos y se registrarán en libros de contabilidad por separado).
4. Si en el comprobante de pago se cumplimentan más de tres ítems. Si excede, deberá completarlo nuevamente.
5. Si el tamaño y la cantidad son consistentes. Si no coincide se deberá corregir y rellenar de nuevo.
6. Si el contenido del reembolso es razonable. En caso contrario, se rechazará el reembolso. Si existen razones especiales, se debe aprobar.
7. Si el comprobante de pago está firmado por el gerente general. En caso contrario no se realizará ningún reembolso.
¿Cuál es el proceso básico de la contabilidad de caja?
Los procedimientos contables, también conocidos como procedimientos de organización contable, se refieren a los pasos y métodos para registrar, clasificar, resumir y reportar datos contables. O desde organizar y resumir comprobantes originales, cumplimentar comprobantes contables resumidos, registrar diarios, libros auxiliares y libros mayores, hasta los pasos y métodos de elaboración de los estados contables. Organizar científicamente los procesos contables es de gran importancia para mejorar la calidad y la eficiencia contables y dar pleno rendimiento a las funciones contables.
En la actualidad existen cuatro procedimientos contables comúnmente utilizados por empresas, agencias, instituciones y otras unidades de nuestro país. Estos son: procedimientos de procesamiento contable para comprobantes contables; procedimientos de procesamiento contable para resumir comprobantes contables; procedimientos de procesamiento contable para cuadros de resumen de cuentas para diarios de varias columnas; La principal diferencia entre los distintos procedimientos contables son los requisitos básicos y metodológicos para resumir los comprobantes y registrar el libro mayor. En varios procesos, los pasos y métodos utilizados por los cajeros para manejar el negocio de caja son básicamente los mismos.
El proceso específico del trabajo de caja
El flujo de trabajo del cajero es el siguiente:
1. Procesar depósitos bancarios y retiros de efectivo.
2. Responsable de la gestión de cheques, giros, facturas y recibos.
En tercer lugar, llevar cuentas bancarias y cuentas de efectivo, y ser responsable de mantener el sello financiero.
4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje.
1. Si los empleados necesitan pedir dinero prestado para viajes de negocios, deben completar un pagaré y enviarlo al gerente general para su aprobación y firma, y enviarlo al departamento financiero para su revisión. Después de la confirmación, el cajero emitirá el dinero.
2. Después de que los empleados regresen de un viaje de negocios, deben completar el comprobante de pago con veracidad y sellar el recibo o factura en el reverso del comprobante. Este debe ser firmado primero por el testigo y luego por el. gerente general después de que el contador lo revise, el cajero lo reembolsará.
5. Pago de salarios de los empleados.
Normas de trabajo del cajero:
Partes de trabajo y procedimientos de verificación.
Procedimientos de prevención y corrección de errores
Recibos y pagos en efectivo
1 Para los cobros y pagos en efectivo, el monto debe contarse en persona y se debe prestar atención. pagado a la autenticidad del valor nominal.
Si se confisca moneda falsa, el responsable será responsable.
2. Una vez pagado el efectivo se debe sellar el comprobante original? ¿Sello de pago en efectivo? .
La persona responsable será responsable de cualquier pago excesivo o insuficiente.
3. Envía efectivo diario al banco.
¿No? ¿Sesión? .
4. Hacer un buen trabajo en el conteo diario de efectivo para garantizar que las cuentas concuerden con los hechos.
Preparar estados de caja para evitar ganancias y pérdidas de efectivo. Al final del día, el efectivo y sus equivalentes se devuelven al director general.
5. Generalmente, no manejamos pagos en efectivo de gran denominación y utilizamos procedimientos de transferencia o remesa para el pago.
Circunstancias especiales requieren aprobación.
6. Cuando los empleados salen a pedir dinero prestado, por grande o pequeño que sea, deben ser firmados y aprobados por el gerente general y el préstamo debe ser prestado.
Si el préstamo no es aprobado y se produce una disputa, la responsabilidad correrá a cargo del responsable.
Procesamiento de cuentas bancarias
1. Al registrar diarios bancarios, primero distinga las cuentas para evitar cruzar la línea. Proceso de negociación abierto.
2. Calcular el saldo de cada cuenta todos los días para que el director general y el contador financiero puedan comprender el funcionamiento del capital de la empresa y asignar los fondos.
Rellena la declaración antes de ir a trabajar todos los días.
3. Guarde todo tipo de cheques en blanco y no los extravíe a su antojo.
4. El sello contable de la empresa generalmente lo guarda el cajero.
Entregar el sello contable al director general al salir del trabajo todos los días.
Auditoría de reembolso
1. Si el agente firma el comprobante de pago y si el testigo lo firma.
Si no, habría que añadirlo.
2. Si se ha alterado la factura original adjunta al comprobante de pago.
En caso afirmativo, preguntar por qué o no reembolsar.
3. Si la factura formal se mezcla con el recibo.
Si lo hay, se debe publicar por separado.
4. Si en el comprobante de pago se cumplimentan más de tres ítems.
Si excede, deberás rellenarlo nuevamente.
5. Si el tamaño y la cantidad son consistentes.
Si no coincide se deberá corregir y rellenar de nuevo.
6. Si el contenido del reembolso es razonable.
En caso contrario, se denegará el reembolso. Si existen razones especiales, se debe aprobar.
7. Si el comprobante de pago está firmado por el gerente general.
En caso contrario no se realizará ningún reembolso.
Principios de gestión de efectivo
El efectivo en contabilidad, también conocido como efectivo disponible, se refiere al efectivo almacenado en la empresa y mantenido por el cajero, incluido el RMB y varias monedas extranjeras en existencia. . El efectivo es el fondo monetario más líquido y puede utilizarse en cualquier momento para comprar suministros necesarios, pagar gastos diarios, pagar deudas, etc.
¿Hay algo que deba destacarse en particular? ¿dinero en efectivo? Según la práctica internacional, este término se refiere a instrumentos que pueden utilizarse como medio de circulación y pago en cualquier momento. Ya sea moneda de curso legal o nota de crédito, puede considerarse efectivo siempre que tenga capacidad de compra o pago. Por lo tanto, en teoría, el efectivo se puede dividir en sentido amplio y estricto. El efectivo en sentido estricto se refiere a las monedas y billetes propiedad de la empresa, es decir, el efectivo disponible que guarda el cajero de la empresa para gastos comerciales esporádicos. El efectivo en un sentido amplio debe incluir el efectivo disponible, así como diversos depósitos bancarios y valores que se consideran efectivo. Nuestro país adopta un concepto estrecho de efectivo.
La gestión de efectivo es la gestión de los cobros, pagos y depósitos de efectivo. Según el "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo", los principios básicos de la gestión de efectivo son:
En primer lugar, el inventario de efectivo de la unidad de apertura de cuenta estará sujeto a gestión de límites.
En segundo lugar, no se permite el retiro no autorizado de efectivo. Los retiros de efectivo pueden perturbar fácilmente los canales de recibos y pagos y no favorecen la supervisión y gestión efectiva del efectivo por parte de los bancos.
En tercer lugar, el efectivo generado por las empresas no puede depositarse como depósitos de ahorro.
En cuarto lugar, los recibos de efectivo deben enviarse al banco a tiempo y los recibos de efectivo de la empresa deben enviarse al banco donde se abre la cuenta el mismo día. Si efectivamente hay dificultades, el tiempo de entrega del depósito lo determinará el banco donde se abre la cuenta.
En quinto lugar, utilice el efectivo estrictamente de acuerdo con el rango de gastos prescrito por el Estado. Si el monto de la liquidación excede el punto de partida, no se utilizará efectivo.
En sexto lugar, no se permite el uso de dinero en efectivo. Si una empresa necesita efectivo dentro del alcance y límite de uso de efectivo estipulado por el Estado, debe retirarlo del banco donde está abierta la cuenta. El propósito debe indicarse al retirarlo y no está permitido compensar el propósito de. retirar efectivo.
En séptimo lugar, las empresas no pueden prestarse efectivo entre sí.
Introducción a la clasificación de cuentas bancarias y condiciones de apertura de cuentas
Las cuentas bancarias son cuentas abiertas por cada unidad en el banco para liquidación y solicitud de préstamo. Las cuentas bancarias son la principal herramienta de cada unidad para manejar transferencias, liquidaciones de créditos y cobros y pagos de efectivo a través de bancos. Tiene la función de reflejar y supervisar las actividades económicas de los diversos departamentos de la economía nacional. Después de que las empresas y compañías recién establecidas obtengan la "Licencia comercial de persona jurídica empresarial" emitida por el departamento de administración industrial y comercial, pueden elegir un banco cerca de la ubicación de su oficina para solicitar la apertura de su propia cuenta de liquidación.
De acuerdo con las "Medidas de gestión de cuentas bancarias", las cuentas bancarias deben dividirse en cuentas básicas, cuentas de depósito generales, cuentas de depósito temporales y cuentas de depósito especiales.
1. Cuenta básica. La cuenta básica es la cuenta donde los depositantes manejan la liquidación de transferencias diarias y los recibos y pagos en efectivo. Es la cuenta principal abierta en el banco por una unidad de liquidación independiente o una empresa contable independiente. Según la normativa, cada depositante sólo puede abrir una cuenta básica en el banco. Se utiliza principalmente para la liquidación de transferencias diarias y el cobro y pago de efectivo, como salarios y bonificaciones de empresas e instituciones, solo se pueden procesar a través de esta cuenta.
(1) Las calificaciones de la parte para abrir una cuenta básica.
(1) Persona jurídica de la empresa;
(2) Unidad contable de la unidad interna de la persona jurídica;
(3) Gestión financiera de fondos presupuestarios y extrapresupuestarios; Departamentos;
(4) Agencias e instituciones administrativas que implementan la gestión financiera;
⑤Fuerzas policiales militares y armadas a nivel de condado o superior;
⑥Instituciones extranjeras en China ;
⑦Grupos sociales;
8. Comedores, casas de huéspedes y jardines de infancia adscritos a la unidad;
⑨Establecimientos permanentes en el lugar;
⑩Empresas privadas, contratistas individuales y particulares.
(2) Documentos requeridos para abrir una cuenta básica Cuando un depositante solicita abrir una cuenta básica, debe proporcionar uno de los siguientes documentos al banco donde se abre la cuenta:
(1) ¿Certificado industrial y comercial local del departamento administrativo? ¿Licencia comercial corporativa? ¿aún? ¿Licencia comercial? ;
(2) Aprobación del comité de establecimiento organizacional central o local, personal, asuntos civiles y otros departamentos;
(3) Certificado de apertura de cuenta del departamento financiero de la Policía Armada Corporativo o superior;
(4) Prueba de que la unidad acepta abrir una cuenta en la institución afiliada;
(5) El departamento residente correspondiente aprueba el establecimiento de un establecimiento permanente en el extranjero ;
6. Contrato firmado por ambas partes Acuerdo;
⑦DNI y registro de domicilio.
2. Cuenta de depósito general.
Una cuenta de depósito general es una cuenta que el depositante toma prestada y transfiere de un banco distinto de la cuenta de depósito básica, y es abierta por una unidad contable afiliada no independiente que no está ubicada en el mismo lugar que el depositante en la cuenta básica. Los depositantes pueden transferir, liquidar y depositar efectivo a través de la cuenta, pero no pueden retirar efectivo.
De acuerdo con las "Medidas de gestión de cuentas bancarias", los depósitos en las siguientes circunstancias pueden solicitarse para abrir una cuenta de depósito general y se requieren los siguientes documentos de respaldo.
(1) Las organizaciones e individuos que obtienen préstamos de bancos distintos de las cuentas básicas pueden solicitar la apertura de dichas cuentas y deben emitir un contrato de préstamo o un recibo de préstamo al banco donde se abre la cuenta.
(2) Una unidad contable no independiente de una subsidiaria que no esté en la misma ubicación que la cuenta básica del depositante puede solicitar la apertura de una cuenta y emitirá al banco que abre la cuenta la cuenta básica del depositante. consentimiento del depositante para utilizarlo en su unidad contable no independiente Prueba de apertura de cuenta de la empresa.
3. Cuenta de depósito temporal. Las cuentas de depósito temporal se refieren a cuentas abiertas por depositantes para actividades comerciales temporales. Los depositantes pueden utilizar esta cuenta para gestionar la liquidación de transferencias y los cobros y pagos en efectivo de acuerdo con las normas nacionales de gestión de efectivo.
De acuerdo con las "Medidas de gestión de cuentas bancarias", los depositantes en las siguientes circunstancias pueden solicitar la apertura de una cuenta de depósito temporal y deben proporcionar los documentos de respaldo correspondientes:
(1) Instituciones temporales extranjeras puede Para solicitar la apertura de esta cuenta, se requiere una licencia temporal emitida por el departamento de administración industrial y comercial local.
(2) Las unidades y las personas que necesiten realizar temporalmente actividades comerciales pueden solicitar la apertura de una cuenta y deben presentar un certificado del departamento local correspondiente que apruebe el establecimiento de una institución temporal en el extranjero.
4. Cuenta de depósito especial. Una cuenta de depósito especial se refiere a una cuenta abierta por un depositante para un propósito específico.
De acuerdo con las "Medidas de gestión de cuentas bancarias", los depositantes en las siguientes circunstancias pueden solicitar la apertura de una cuenta de depósito especial y deben proporcionar los documentos de respaldo correspondientes:
(1) Los depositantes pueden Al abrir una cuenta con fondos para un propósito específico, el depositante puede emitir los certificados correspondientes al banco que abre la cuenta. El alcance de los fondos para fines especiales incluye fondos de capital para construcción y fondos de renovación. Fondos utilizados para fines específicos y que requieren una gestión especial.
(2) El depositante debe emitir un certificado al banco donde se abre la cuenta, como documentos aprobados por los departamentos pertinentes o estipulados en los documentos nacionales pertinentes.
¿Qué es el comportamiento de la factura?
Existen dos tipos de comportamiento de factura: amplio y restringido. En un sentido amplio, el comportamiento de las letras se refiere al comportamiento legal con el propósito de crear, cambiar y extinguir los derechos y obligaciones de las letras, incluida la emisión de letras, el endoso, la alteración, la prohibición de endoso, el pago, la garantía, la aceptación, la participación en la aceptación. , marcado, garantía de pago, etc. En sentido estricto, el comportamiento de las letras es el comportamiento legal de las partes de la letra con el fin de asumir deudas de letras, incluida la emisión de letras, endosar, aceptar, participar en aceptaciones, garantías y garantizar el pago.
(1) Emitir billetes. La emisión de una letra se refiere al acto del librador de emitir una letra conforme a la forma legal y entregarla al beneficiario. ¿Qué incluye? ¿Fue exitoso? Entonces qué. entregar mercancías? Dos comportamientos. ¿Así llamado? ¿Fue exitoso? Es decir, el librador elabora una factura según el formato legal, registra el contenido legal en la factura y la firma. Dado que actualmente determinadas instituciones imprimen todo tipo de billetes, ¿cómo se llama? ¿Fue exitoso? Simplemente complete el contenido relevante y firme. ¿Así llamado? entregar mercancías? Se refiere al acto de entregar la letra al beneficiario según la propia voluntad del librador. ¿No se puede llamar así un acto que no se basa en la propia voluntad del librador, como por ejemplo robar la letra? entregar mercancías? Por lo tanto, no se le puede llamar acto de emisión de billetes.
(2) Aval. El endoso se refiere a la transferencia de los derechos del portador a otra persona. La característica de un pagaré es su negociabilidad. El principal método de transferencia de billetes es el endoso, además de la simple entrega. La transferencia del endoso es un acto del tenedor del instrumento, y sólo el tenedor puede endosar el instrumento. El endoso es el acto de transferir derechos sobre un instrumento. Una vez que un instrumento se transfiere mediante endoso, los derechos sobre el instrumento también se transfieren al endosatario.
(3) Aceptación. La aceptación se refiere al acto del pagador de una letra prometiendo hacerse cargo de la deuda de la letra. La aceptación es específica de las letras de cambio. Existe una relación de encomienda entre el librador y el beneficiario de una letra de cambio. La firma del librador en el instrumento no significa necesariamente que el librado pagará. Para garantizar que el pagaré se pague cuando venza, el tenedor presentará el pagaré al pagador para su aceptación antes de su vencimiento. Si el tomador firma y acepta la letra, será responsable de pagarla a su vencimiento. En caso contrario, el tenedor tiene derecho a presentar demanda contra ella.
(4) Participar en la inspección de aceptación. La participación en la aceptación se refiere al acto de un pagador preliminar o de un tercero que acepta una letra en nombre del aceptante en beneficio de un deudor de la letra específico para evitar que el tenedor ejerza el derecho de recurso antes de que venza la letra.
Suele ocurrir cuando la letra no es aceptada, el pagador o aceptador fallece, se escapa o no puede ser aceptado por otros motivos, o el pagador o aceptador se declara en quiebra.
(5) Garantía. Garantía se refiere al acto de una persona distinta del deudor de la letra que garantiza el cumplimiento de la deuda de la letra con el fin de asumir la deuda de la letra con el mismo contenido. La garantía de letras tiene por objeto garantizar el cumplimiento de otras obligaciones en letras. Se aplica a las letras de cambio y pagarés, pero no a los cheques.
(6) Pago garantizado. El pago garantizado se refiere a un comportamiento de instrumento auxiliar en el que el beneficiario de un cheque promete asumir la responsabilidad absoluta del pago al portador. El pago garantizado es un acto negociable por parte del beneficiario del cheque. Después de que el pagador pague el cheque, márquelo en el cheque. ¿Pagar? ¿aún? Después de la firma del pago garantizado, independientemente de que el librador tenga fondos en lugar del pagador, independientemente de que el tenedor tenga un recordatorio durante el plazo de presentación legal, e incluso si el librador retira la encomienda de pago, el beneficiario será absolutamente responsable de el pago.
En operaciones específicas, el comportamiento de la factura se manifiesta en que las partes de la factura registran la intención del comportamiento en la factura de manera legal, y la factura se entrega después de que el actor firma. Incluye tres aspectos: registro, firma y entrega.
En términos generales, el llamado registro se refiere a que las partes de la factura especifican claramente el contenido que debe registrarse en la factura al emitir la factura o aceptarla, como el tipo, monto, secuencia de pago incondicional, fecha de emisión, etc. contenido? ¿aceptar? Si es así debería estar escrito en la carta de garantía, ¿no? ¿Estás de acuerdo? ¿O una “garantía”? Palabra.
La llamada firma se refiere a una firma, un sello o una firma y un sello, lo que significa que el autor es responsable de sus acciones. La firma de una persona física se refiere a escribir su nombre en el giro postal o colocar un sello personal. La firma de la persona jurídica u otra organización que utilice la factura será el sello de la persona jurídica u otra organización más la firma de su representante legal o su agente autorizado. De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Títulos Negociables, la firma del título debe ser el nombre real de la parte interesada y no puede ser reemplazada por un seudónimo o un nombre artístico.
La llamada entrega significa que el actor del título debe entregar el título al tenedor. Una vez que el actor registra y firma el proyecto de ley, el proyecto de ley no puede tener validez legal hasta que se entregue a la otra parte.
¿Cuáles son las responsabilidades de un cajero?
El cajero es una parte importante del trabajo contable, que involucra cobranza y pago de efectivo, liquidación bancaria y otras actividades, que está directamente relacionada con los intereses económicos de los empleados, las unidades e incluso el país. Si algo sale mal en el trabajo, puede causar daños irreparables. Por tanto, aclarar las responsabilidades y autoridades de los cajeros es la condición mínima para realizar un buen trabajo como cajero. De acuerdo con las normas contables como la "Ley de Contabilidad" y las "Normas Básicas de Trabajo Contable", los cajeros tienen las siguientes responsabilidades:
(1) Manejar los cobros y pagos en efectivo y las liquidaciones bancarias de acuerdo con las regulaciones nacionales sobre efectivo. negocios de sistemas de gestión y liquidación bancaria. Los cajeros deben cumplir estrictamente con el alcance de los desembolsos de efectivo, y no se permiten recibos ni pagos en efectivo dentro del alcance de las liquidaciones que no sean en efectivo, cumplir con el límite de efectivo disponible y enviar el efectivo que exceda el límite al banco de manera oportuna; la gestión de efectivo requerida debe completarse diaria y mensualmente, antes de ir a trabajar todos los días. Conciliar los saldos contables y el efectivo disponible. Si se encuentran problemas, verifíquelos de inmediato; las cuentas de depósito bancario también deben verificarse con los extractos bancarios de manera oportuna. Si hay alguna discrepancia, se debe notificar al banco inmediatamente para su ajuste.
(2) De acuerdo con las disposiciones del sistema contable, al manejar el cobro y pago de efectivo y depósitos bancarios, se deben revisar estrictamente los comprobantes originales correspondientes y luego se deben preparar los comprobantes de pago en consecuencia. y luego registrar uno por uno con base en los comprobantes de pago preparados y el diario de depósitos y realizar los saldos.
(3) Gestionar los negocios de caja de divisas de conformidad con las disposiciones de la Administración Estatal de Divisas, el sistema de liquidación y compra de divisas y los documentos relacionados. El cajero de divisas es un trabajo muy orientado a las políticas. Con la profundización de la reforma y la apertura, los intercambios económicos internacionales se han vuelto cada vez más frecuentes y el trabajo de cajero de divisas se ha vuelto cada vez más importante. Los cajeros deben estar familiarizados con el sistema nacional de gestión de divisas y manejar la liquidación, compra y pago de divisas de manera oportuna para evitar pérdidas de divisas nacionales.
(4) Lleve un registro de los saldos de los depósitos bancarios, no emita cheques en blanco y no alquile ni preste cuentas bancarias para manejar liquidaciones de otras unidades. Ésta es la disciplina que deben respetar los cajeros y también es un aspecto importante para prevenir delitos económicos y mantener el orden económico. Los cajeros deben utilizar y administrar estrictamente cheques y cuentas bancarias, y tapar las lagunas de liquidación desde la posición de cajero.
(5) Mantenga el efectivo disponible y diversos valores (como letras del tesoro, bonos, acciones, etc.) seguros y completos. Es necesario establecer un sistema de responsabilidad en custodia de efectivo y valores que sea adecuado a las circunstancias de la unidad. Si hay escasez, el cajero es responsable de la compensación.
(6) Mantenga los sellos, recibos y cheques en blanco pertinentes.
La custodia de los precintos y billetes en blanco es muy importante. En el trabajo real, hay muchos casos en los que la pérdida de sellos y billetes en blanco trae pérdidas económicas a la unidad. Los cajeros deben darle mucha importancia a esto y establecer medidas de gestión estrictas. En tiempos normales, el sello financiero oficial de la unidad y el sello de caja deben ser administrados por alguien. El sello de caja entregado al cajero debe usarse estrictamente de acuerdo con el propósito prescrito y se deben cobrar y cancelar todo tipo de facturas.
¿Cuáles son los requisitos básicos para un trabajo de cajero?
No es tarea fácil hacer un buen trabajo como cajero. Se requiere que un cajero tenga un nivel de política integral y competente, habilidades comerciales competentes y excelentes y un estilo de trabajo riguroso y meticuloso.
(1) Nivel de estrategia. No puedes ser un círculo cuadrado si no sigues las reglas. ¿Qué implica el trabajo de un cajero? ¿regla? Muchos, como la "Ley de Contabilidad" y diversos sistemas de contabilidad, sistemas de gestión de efectivo y sistemas de liquidación bancaria, especificaciones básicas de trabajo contable, normas de gestión de costes y límites de reembolso de gastos, sistemas de gestión de impuestos y métodos de gestión de facturas, así como nuestra propia gestión financiera. regulaciones, etc. espere. Si no está familiarizado y no domina estas leyes y regulaciones, nunca podrá hacer un buen trabajo como cajero. Por tanto, para hacer un buen trabajo como cajero, lo primero es aprender, comprender y dominar las leyes y normativas financieras, y mejorar su propio nivel de política. Sólo cuando los cajeros dominen las políticas, regulaciones y sistemas, y sepan qué deben hacer, qué no deben hacer y qué deben resistir, podrán ser útiles y evitar cometer errores.
(2)Habilidades empresariales. ? Un minuto en el escenario, diez años fuera de los escenarios. ? Esto es perfecto para un trabajo de cajero. El trabajo de cajero requiere sólidas habilidades operativas. Utilice un ábaco, utilice una computadora, rellene billetes, cuente dinero, etc. Todos requieren habilidades básicas profundas. Como cajero de tiempo completo, no solo debe tener los conocimientos contables básicos para manejar los asuntos contables generales, sino también tener un alto nivel de conocimiento profesional de cajero y sólidas capacidades de operación digital para manejar los asuntos de caja. Las operaciones digitales del cajero suelen realizarse durante el proceso de liquidación. Debe retirar billetes o recibir efectivo en el acto según los resultados del cálculo, y debe hacerlo rápidamente y sin cometer errores. Esto es muy diferente a ajustar cuentas a posteriori. Si el cálculo de la cuenta es incorrecto, puede corregirlo de acuerdo con el método prescrito. Pero si el cálculo del dinero es incorrecto, es posible que no quede claro y que no funcione. ¿Cambiar? Tengo que venir aquí. Por lo tanto, los cajeros deben tener sólidas habilidades de operación digital. Ya sea que uses una computadora, un ábaco, una calculadora o cualquier otra unidad aritmética, debes tener velocidad y una precisión muy alta. En términos de la relación entre velocidad y precisión, como cajero, debes anteponer la precisión y buscar la velocidad sin dejar de ser preciso. La clave para mejorar el nivel técnico del negocio de caja está en la mano y es inseparable del ábaco, el uso de la computadora y la facturación. La clave para mejorar tus habilidades manuales es la diligencia, la práctica hace la perfección y la inteligencia proviene de la diligencia. Junto con la diligencia, definitivamente podrá alcanzar el estado ideal de las operaciones técnicas del cajero. Además, debemos practicar los caracteres chinos y los números arábigos, mejorar nuestras habilidades de redacción de resúmenes y dejar que las personas vean sus palabras como ven a su gente. Un recibo cuidadosamente escrito, completo y resumido de manera concisa puede demostrar la capacidad de trabajo de un cajero. (3) Estilo de trabajo. Para hacer un buen trabajo como cajero, primero hay que amar el trabajo y tener un estilo de trabajo y hábitos profesionales rigurosos y meticulosos. El cultivo del estilo es muy importante para una carrera exitosa. Los cajeros manejan dinero todos los días y un poco de descuido puede provocar pérdidas inesperadas. Los cajeros deben desarrollar un estilo de trabajo acorde con la profesión del cajero, que se puede resumir en: concentrado, ordenado, riguroso y meticuloso y tranquilo. La concentración significa que debe dedicarse de todo corazón al trabajo sin ser molestado por el mundo exterior; el orden significa que los instrumentos de cálculo están colocados ordenadamente, el dinero y las facturas se almacenan de manera ordenada y el ambiente de la oficina es limpio, ordenado y meticuloso; ser cuidadoso y hacer cálculos precisos de ingresos y gastos, que los trámites sean completos y que no haya errores en el trabajo; la tranquilidad significa adaptarse a las circunstancias en un entorno complejo y convertir el peligro en seguridad;
(4)Conciencia de seguridad. Debe haber una división interna del trabajo para el almacenamiento de dinero en efectivo, valores, billetes y diversos sellos, cada uno cumpliendo sus propias funciones y controlándose entre sí. También debe haber medidas de seguridad externas, que van desde la construcción del edificio de oficinas hasta el; Desde la configuración de cerraduras de puertas, cajones y gabinetes hasta la gestión de contraseñas seguras, todos deben cumplir con los requisitos de seguridad. Los cajeros no solo deben cooperar estrechamente con el trabajo del departamento de seguridad, sino también mejorar su propia conciencia de seguridad, aprender conocimientos de seguridad y tomar como máxima prioridad la protección de la seguridad y la integridad de la propiedad y los materiales públicos a su cargo.
(5) Cultivo moral.
Los cajeros deben tener buena ética profesional, amar su trabajo, ser dedicados y rigurosos; deben administrar las finanzas de manera científica y hacer pleno uso de los fondos; deben cumplir con las leyes y regulaciones, supervisar estrictamente y predicar con el ejemplo; autosuficientes, no codiciosos de dinero y no se aprovechan del público; deben ser prácticos y realistas, reflejar la verdadera naturaleza de las actividades económicas de manera verdadera y objetiva; prestar atención a la confidencialidad; trabajar duro para el centro de la unidad; servir a los intereses generales de la unidad y de todos los empleados, y establecer firmemente la idea de servir a la gente. Los principios básicos del trabajo de caja se refieren principalmente al principio de contención interna o al principio de gestión separada de las cuentas de efectivo. Los párrafos 2 y 3 del artículo 21 de la Ley de Contabilidad estipulan que se establecerá un sistema de auditoría dentro de una institución contable. Los cajeros no son responsables de revisar y llevar archivos contables y registrar ingresos, gastos, reclamos y deudas. ? El principio de gestión y contabilidad del dinero significa que cualquier trabajo que implique la recaudación, el pago, la liquidación, el registro, etc. de dinero y propiedades debe ser realizado por dos o más personas para restringirse entre sí. Por ejemplo, el pago de efectivo y depósitos bancarios debe ser aprobado por el supervisor de contabilidad o su agente autorizado, el cajero realiza el pago y el contable lleva las cuentas al pagar los salarios, el contador de salarios prepara una tabla de salarios y el cajero; retira efectivo del banco para distribuir salarios y lleva la contabilidad del personal. El objetivo principal de implementar una gestión separada del dinero y las cuentas es fortalecer la moderación mutua, la supervisión mutua y la inspección mutua de los contadores, mejorar la calidad de la contabilidad y prevenir errores y malas prácticas en el trabajo. La "Ley de Contabilidad" estipula específicamente que el cajero no será responsable de revisar y llevar los archivos contables y registrar las cuentas de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas, porque el cajero es el personal contable de cada unidad que es responsable del cobro y pago. de fondos monetarios. Según el principio de contabilidad por partida doble, todo recibo y pago de fondos monetarios conducirá inevitablemente a cambios en los libros contables, como ingresos, gastos o reclamaciones y deudas, o en otras palabras, todo recibo y pago de fondos monetarios debe ser inscritas en los libros de contabilidad correspondientes. Del mismo modo, si un cajero también gestiona la auditoría y el mantenimiento de registros internos, será difícil prevenir el fraude alterando archivos y registros. Por supuesto, los cajeros no son completamente incapaces de realizar contabilidad, siempre que las cuentas registradas no sean cuentas de ingresos, gastos, reclamaciones y deudas, pueden realizar parte del trabajo contable. En resumen, el principio de administración y contabilidad del dinero es un principio importante en el trabajo de caja. Todas las unidades deben establecer y mejorar este sistema para prevenir el fraude para beneficio personal y mantener la seguridad de la propiedad nacional y de la unidad. ¿Qué ética profesional debe respetar un cajero? El cajero es una profesión especial. Maneja grandes cantidades de dinero y miles de billetes durante todo el día. Se puede decir que está en manos de gente rica. ¿Es difícil pasar sin una buena ética de trabajo? ¿Qiantong? . En comparación con el resto del personal contable, los cajeros deben respetar estrictamente la ética profesional.
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