¿Cómo emitir una factura de entrada para una empresa procesadora?
La tabla de codificación explica las circunstancias específicas de la codificación y puede ayudar a los contribuyentes a elegir la codificación correctamente.
En el proceso de selección de códigos, el cajón también debe prestar atención a la columna de descripción de la tabla de códigos. Por ejemplo, en la columna de descripción del código "Maquinaria de encuadernación de documentos", se señala que este código es similar al código "Maquinaria de encuadernación" y se confunde fácilmente. Los contribuyentes deben prestar atención a la descripción de la columna de codificación al emitir facturas, lo que puede evitar eficazmente confusiones.
4 Deducción del impuesto soportado por procesamiento encomendado
Somos una empresa de contribuyentes generales. Solíamos hacer negocios. Ahora queremos cambiar al procesamiento encomendado, lo que significa comprar materias primas y embalajes. otros los procesan y luego los reciclan para producir productos terminados y venderlos a los clientes. Mi pregunta es ¿debo declararlo en Hacienda? Si no hay presentación, ¿se pueden deducir los gastos de procesamiento e ingreso de materias primas? ¿Se pueden deducir los gastos de procesamiento y el insumo de materia prima devuelto antes de la presentación? Gracias.
1. No creo que sea necesario presentar declaración ante las autoridades fiscales. Las autoridades fiscales recaudan principalmente impuestos. La clave es que se paguen impuestos de acuerdo con las leyes tributarias y que no haya evasión fiscal. A las autoridades fiscales no les importa lo que hagas.
2. Cuando usted confía el procesamiento, usted es la parte encargada y otras empresas son las partes encargadas. Siempre que obtenga la factura especial con IVA por la compra de materias primas, podrá deducir el impuesto soportado junto con la factura. Si el administrador le emite una factura especial con IVA al cobrar las tarifas de procesamiento, el impuesto soportado también se puede deducir de las tarifas de procesamiento.
3. Al vender productos procesados y reciclados, se deben emitir facturas especiales con IVA a los clientes o facturas ordinarias con IVA a los pequeños contribuyentes. No importa qué tipo de factura se emita, el impuesto repercutido del IVA debe calcularse en función del precio sin impuestos.
4. Nótese que si se encomienda el procesamiento de bienes de consumo sujetos al impuesto, el encargado retendrá y pagará el impuesto al consumo.
Se puede cobrar una tarifa de procesamiento a la factura de entrada de la empresa procesadora, porque en este momento usted solo está procesando para otros y los materiales son de otras personas, pero solo está utilizando los materiales de otras personas para procesar. para otros, entonces en este momento usted cobra Es solo la tarifa de procesamiento, por lo que debe pagarle la tarifa de procesamiento al facturar, y la otra parte venderá los materiales directamente después de retirarlos.
Si negocias con el cliente para emitir un billete de 17 céntimos, el cliente también tendrá que pagar algunos impuestos y tasas correspondientes.
El principal impuesto sobre el valor añadido es el 17%. Negocias con el cliente, calculas tus ganancias y luego dejas que el cliente cargue con parte y se sienta a hablar.
Deberías tener gastos de impuesto sobre la renta, ¿verdad? Salarios de los trabajadores y gastos relacionados.
Además, ¿es usted un pequeño contribuyente o un contribuyente general? Los tamaños pequeños sólo se pueden abrir al 3%, no al 17%.
El tratamiento contable de los materiales procesados por el encomendante es el siguiente:
Solo se emiten facturas especiales por honorarios de procesamiento para el negocio de procesamiento encomendado.
Tratamiento contable del procesamiento encomendado:
1. Gastos en materiales de procesamiento encomendados
Débito: materiales de procesamiento encomendados, crédito: materias primas.
2. Pagar la tarifa de procesamiento y el impuesto al valor agregado.
Préstamo: Confiar materiales de procesamiento.
Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado)
Préstamo: depósito bancario
Excepto para personas físicas que procesan facturas de honorarios emitidas en nombre del impuesto estatal Además de pagar el impuesto al valor agregado del 3%, cuando las autoridades tributarias estatales competentes emiten facturas especiales con IVA o facturas ordinarias para hogares industriales y comerciales individuales (incluidos los individuos), los proyectos obtenidos por los hogares industriales y comerciales individuales para la producción y su funcionamiento estará sujeto a un tipo de retención del 65.438 + 0% de la renta de facturación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Datos ampliados:
Notas:
1. Debe cumplir con la normativa nacional sobre etiquetado, y la empresa certificada (cliente) encomienda a otra empresa certificada (Contratista). produce el mismo producto.
2. El nombre y dirección del encargado, el nombre del encargado y el logotipo y número de la licencia de producción deben estar marcados en el producto o en su embalaje e instrucciones.
3. En el producto o en su embalaje e instrucciones se deberá marcar el nombre y dirección del cliente, así como el logotipo y número de la licencia de producción.
4. Si una empresa sin licencia (cliente) confía a una empresa (parte encargada) una licencia de producción de producto encomendada para producir el producto, el nombre y la dirección de la parte encargada, así como el nombre y la dirección. del encargado, debe estar marcado en el producto o en su embalaje Nombre y marca y número de licencia de producción.