Informe de análisis de respuesta al riesgo fiscal empresarial

Resumen: Las empresas deben pagar ciertos impuestos durante el proceso de desarrollo, lo cual es un elemento indispensable e importante en la operación financiera de las empresas. En el sistema de gestión empresarial a menudo surgen riesgos fiscales que las empresas deben soportar y que son inevitables. Por lo tanto, para reducir la aparición de riesgos fiscales, se deben tomar ciertas medidas de manera oportuna para mejorar la comprensión de los riesgos fiscales por parte del personal relevante y tomar una serie de medidas para abordarlos a fin de garantizar el funcionamiento saludable y eficiente de las empresas. Para ello, este artículo analiza y discute el análisis y respuesta de los riesgos fiscales corporativos.

Palabras clave: empresa; riesgo fiscal; causa; respuesta

En el proceso de desarrollo y operación, las empresas deben pagar impuestos a las autoridades fiscales. Combinado con cambios en las políticas fiscales nacionales y diferentes tipos de proyectos empresariales, las empresas tendrán ciertas diferencias en el pago de impuestos. Al pagar impuestos pueden surgir diversos riesgos. Una vez que se produzcan riesgos fiscales, representarán una amenaza para los intereses económicos de la empresa y afectarán el desarrollo estandarizado de la empresa. Para garantizar el desarrollo sano y ordenado de las empresas, debemos prestar atención al análisis de los riesgos fiscales, comprender las causas de los riesgos fiscales de manera oportuna y luego proponer soluciones científicas y efectivas.

1. Principales tipos de riesgos fiscales corporativos

1. Riesgo operativo

La realización de una planificación fiscal implica muchos aspectos de la producción, la inversión, la operación y la gestión financiera de la empresa. , etc. En este sentido, el impacto de la planificación fiscal en las oficinas de impuestos corporativos es también sistémico y holístico. Sólo bajo ciertas circunstancias se puede implementar el plan básico de planificación fiscal de manera oportuna para lograr los resultados deseados. Si una empresa sólo realiza trabajos de planificación para reducir impuestos, es fácil que surjan problemas de riesgos empresariales. Por ejemplo, la ley tributaria exige que las empresas deduzcan los intereses sobre los pasivos cuando correspondan a la renta imponible. Aunque el financiamiento de la deuda tiene un efecto de ahorro de impuestos, su valor y efecto práctico sólo pueden lograrse cuando el costo de la deuda es menor que los ingresos de la inversión antes de intereses e impuestos.

2. Riesgos de política

Los riesgos de política también son propensos a ocurrir cuando se implementa la planificación fiscal, manifestándose principalmente como riesgos de selectividad de políticas y riesgos de variabilidad de políticas. El llamado riesgo de selección de políticas significa que cuando las empresas realizan planificación fiscal, con el fin de tener una comprensión integral y sistemática de las políticas fiscales, en última instancia conduce a desviaciones en el pensamiento y la cognición, lo que representa una amenaza para la planificación fiscal. El riesgo de la variabilidad de las políticas es que el desarrollo de la economía nacional conduzca a cambios de políticas durante el proceso de desarrollo, lo cual es un enorme desafío y riesgo para la planificación fiscal corporativa.

3. Riesgo operativo

Dado que la planificación fiscal se realiza con antelación, cuando efectivamente se realiza el tratamiento fiscal, muchas veces se verá afectado por emergencias, lo que hace que la empresa tenga riesgos operativos. y restringe el rápido desarrollo de las empresas. Por ejemplo, el plan de planificación fiscal formulado en la etapa inicial no es científico, no se ajusta al funcionamiento real de la empresa y no puede seguir el principio de costo-beneficio. Expondrá a la empresa en riesgos operativos y se convertirá en una cuestión clave que necesita. a prestar atención en la gestión actual del impuesto de sociedades. Además, al implementar el trabajo de planificación fiscal, el personal no realizó una evaluación científica del sistema operativo real de la empresa y el trabajo de planificación no se realizó, lo que provocó que el trabajo de planificación fiscal no se desarrollara según lo planeado, lo que generó costos adicionales y gastos.

En segundo lugar, los riesgos fiscales de las empresas. Análisis de motivos

1. Conciencia de riesgo del operador

En el proceso de desarrollo empresarial, los cambios de persona jurídica y las transferencias de capital son inevitables. Para mejorar la competitividad industrial y la fuerza de desarrollo de las empresas, las estrategias comerciales y las estructuras económicas internas deben cambiarse de manera oportuna. Sin embargo, en las operaciones reales, debido a que los operadores carecen de un cierto grado de conciencia de los riesgos y no comprenden los riesgos que conlleva un sistema impositivo imperfecto sobre las sociedades, surgen problemas como una gestión fiscal inadecuada y numerosos riesgos fiscales, que amenazarán el buen funcionamiento de la empresa. empresa.

2. Cuestiones de gestión empresarial

En la gestión financiera empresarial, el trabajo de gestión financiera interna se refleja principalmente en la construcción de sistemas financieros y la contabilidad de costos. El propósito de este trabajo es controlar el costo de la empresa y así reducir los costos incurridos en la producción y operación de la empresa. Si una empresa no cumple con las regulaciones nacionales en materia de gestión corporativa, se producirá una grave evasión fiscal. Por ejemplo, para evadir impuestos, las empresas convertirán parte de la cuota de costos obtenida de las operaciones reales en gastos de alimentación y gastos de autobús para el procesamiento de compensación, logrando así el propósito de evadir impuestos y violando fundamentalmente las leyes fiscales nacionales. Sin embargo, las empresas no son conscientes de este comportamiento inadecuado, que todavía existe en gran medida y que, en última instancia, traerá grandes riesgos fiscales para la empresa.

3. Cuestiones contables

En la gestión financiera de una empresa, el trabajo contable es clave y tiene un gran impacto en el trabajo financiero posterior de la empresa.

Al realizar trabajos contables, es necesario mantenerse al tanto de las leyes tributarias nacionales y calcular el monto del impuesto a pagar por la empresa con base en las normas de la legislación tributaria. Por tanto, la autenticidad y exactitud de los datos son muy importantes en contabilidad. Sin embargo, a juzgar por el estado actual de la gestión del impuesto de sociedades, se sabe que cuando las empresas realizan labores contables, se centran en la distribución de beneficios y los costes corporativos. Al mismo tiempo, existen problemas con la calidad del personal contable, y los niveles desiguales de calidad han provocado graves problemas en el trabajo contable, es decir, los datos contables son falsos e inexactos y no pueden reflejar verdadera y efectivamente el desarrollo y funcionamiento actuales de lo que genera uniformemente riesgos fiscales.

3. Medidas de respuesta al riesgo fiscal corporativo

1. Mejorar la concienciación sobre el riesgo fiscal de los operadores.

Hoy en día, cuando el nivel de desarrollo empresarial está mejorando integralmente, debemos prestar atención al desarrollo científico de los riesgos fiscales corporativos, mejorar rápidamente la conciencia sobre los riesgos fiscales de los operadores y hacer de la planificación fiscal una tarea importante. de la gestión financiera corporativa. Para reducir fundamentalmente los riesgos fiscales, los operadores deben tener una actitud correcta y evitar la evasión fiscal en la búsqueda ciega de beneficios económicos, y luego tomar una serie de decisiones correctas para garantizar la eficiencia de todo el trabajo fiscal y reducir los riesgos fiscales. para garantizar la salud financiera de la empresa. condiciones importantes para su funcionamiento.

2. Comprender de manera integral las leyes y políticas tributarias.

Cuando las empresas realizan trabajos de planificación fiscal, combinan las políticas, leyes y regulaciones fiscales vigentes. Para formular un plan de planificación científico y razonable, es necesario ajustar el trabajo de planificación fiscal basándose en la comprensión de las leyes y políticas relevantes, combinado con cambios en las políticas y leyes. Para reducir los riesgos fiscales, las empresas deben tener en cuenta la situación de desarrollo, comprender el contenido específico y el significado de las políticas fiscales actuales, aclarar los límites de las leyes fiscales y luego ajustar los planes de planificación fiscal de manera específica para minimizar las pérdidas económicas y garantizar intereses económicos básicos. En este sentido, las empresas deben primero asegurarse de que el trabajo de planificación fiscal sea científico y legal, garantizar que todos los empleados dominen los conocimientos fiscales y de gestión financiera, comprendan y dominen los últimos cambios en las políticas fiscales y los documentos legales, para poder ajustarlos y reflejarlos rápidamente. la práctica real del trabajo de planificación fiscal Efecto. En segundo lugar, las empresas también deben organizar al personal financiero y al personal para que aprendan las leyes y conocimientos tributarios y realicen ajustes basados ​​en las últimas políticas tributarias para reducir los coeficientes de riesgo tributario. Al realizar la planificación fiscal, el personal debe partir rápidamente de la situación real del desarrollo empresarial, utilizar las políticas fiscales y el grado de los cambios económicos, y descubrir los puntos de crecimiento de las ganancias de los impuestos para ayudar a las empresas a maximizar las ganancias. Sin embargo, las empresas deben prestar atención al hecho de que deben comprender las políticas tributarias de manera científica y completa, y no pueden generalizar. Deben comprender las leyes tributarias y los documentos de políticas recientemente introducidos, construir una plataforma de sistema de información para la planificación tributaria y luego mantenerse al tanto. las últimas políticas fiscales y planes específicos de planificación del ajuste fiscal, condición clave para garantizar la legalidad de la tributación.

3. Optimizar el sistema de evaluación de riesgos fiscales

Para reducir la probabilidad de riesgos fiscales corporativos, es necesario optimizar todo el sistema de evaluación de riesgos fiscales y manejar los problemas de planificación fiscal en oportunamente para prevenir impactos negativos en la empresa. Por lo tanto, el equipo de red debe utilizarse plenamente para construir un sistema de planificación fiscal rápido y científico, evaluar y predecir los problemas de riesgo que pueden surgir en la planificación fiscal y realizar evaluaciones previas al evento, ajustes durante el proceso y control posterior al evento para minimizar los riesgos. . Además, también es necesario construir un sistema especial de predicción y control de riesgos de planificación fiscal para generar un efecto de control de riesgos fiscales y lograr el efecto de evasión de riesgos. Al mismo tiempo, debería establecerse un departamento de planificación fiscal, principalmente responsable de manejar los asuntos relacionados con la planificación fiscal de manera científica y coordinada.

Cuatro. Conclusión

En resumen, las empresas inevitablemente encontrarán riesgos fiscales en el proceso de desarrollo, y las razones que conducen a dichos riesgos, como la falta de conciencia de los operadores sobre los riesgos fiscales, una gestión corporativa inadecuada y una contabilidad deficiente. No científico, etc. , puede generar riesgos fiscales. Para abordar los problemas actuales, debemos prestar atención a la gestión del riesgo fiscal de las empresas, aumentar la atención de los operadores a los impuestos, mejorar su comprensión y comprensión de las leyes y políticas fiscales, crear un mecanismo de evaluación del riesgo fiscal coincidente y evitar una serie de riesgos fiscales de manera oportuna y luego crear un mecanismo de respuesta al riesgo fiscal más completo para promover el desarrollo saludable de las empresas.

Materiales de referencia:

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