Informe Anual de Análisis Financiero Corporativo

Unidad de informe de análisis financiero anual de la empresa:

Periodo del informe:

1. Perfil de la empresa: (Cada unidad en esta sección se describirá brevemente en función de la situación de la empresa)

2065438 El X, mes, año + La producción anual ha alcanzado los X millones de botellas. En el período del informe, los activos totales de la empresa ascendían a X millones de yuanes, los pasivos totales a X millones de yuanes y los activos netos a X millones de yuanes. La empresa se centra en el desarrollo y producción de XX.

En segundo lugar, el contenido específico del análisis;

1. Finalización de los principales indicadores financieros:

En 2017, la empresa logró unos ingresos comerciales principales de 2.838 millones. yuanes, fue el 9,461% del presupuesto anual de 3 mil millones de yuanes, un aumento del 414% con respecto a los 2,725 mil millones de yuanes del año anterior, otros ingresos comerciales fueron de 6,8 millones de yuanes, lo que representa 286,5438+05% del presupuesto anual de 2465,438+0,5. millones de yuanes, una disminución del 92% con respecto a los 85 millones de yuanes del año anterior, logrando un beneficio neto de 65.438+84,8 millones de yuanes, lo que representa 65.438+61,2 millones de yuanes del presupuesto anual.

2. Análisis de la situación financiera

(1) Análisis de la composición de activos y cambios en 2009 - 2011 (gráfico circular)

De 2009 a 2011, lo básico composición de activos Muestra un aumento de los activos corrientes y una disminución de los activos no corrientes. En 2011, los activos corrientes representaron el 76% del activo total y los activos no activos representaron el 24% del activo total. En 2011, los activos corrientes aumentaron un 15% en comparación con 2010 y los activos no corrientes disminuyeron un 15%.

Análisis de tendencias de cambio de activos de 2009 a 2011

(2) Composición de pasivos y capital contable de 2009 a 2011

Pasivos y activos netos de 2009 al análisis de tendencias de 2012

Los pasivos corrientes aumentaron del 14% en 2009 al 88% en 2011, un aumento del 74? El capital contable cayó del 71% en 2009 al 12% en 2011, y los pasivos no corrientes cayeron del 15% en 2009 al 0%. Principalmente debido a cambios en la estructura organizacional de la empresa de 2011, se cambió a sucursal XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx empresa Establecida en 20165438

4. Análisis de los principales proyectos de activos

(1) Balance de capital 2009-2011 análisis de estructura y calidad y análisis de calidad

Desde la escala general, los fondos de 2009 a 2011 fueron principalmente fondos monetarios y documentos por cobrar. Las tenencias cayeron significativamente. Esto se debe principalmente a: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

(2) Análisis de reclamaciones a corto plazo

Otras cuentas por cobrar y efectos por cobrar en reclamaciones a corto plazo no cambiaron mucho en 2009, y el aumento en prepagos en 2011 se debió principalmente a la recepción anticipada de 10.000 toneladas de nuevos proyectos, materiales y equipos. Las cuentas por cobrar aumentaron en casi 2.400 millones de yuanes, principalmente porque después de que xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Co., Ltd. implementara un sistema centralizado de gestión de fondos en 2011, se suspendieron las cuentas por cobrar en los pagos de ventas obtenidos por la empresa de desarrollo original.

(3) Análisis de inventario y calidad

La relación entre el saldo del inventario y los activos totales al final de 2009 - 2011

De 2009 a 2011, el total El inventario mostró una tendencia a la baja. En 2011, en comparación con 2011, el inventario total disminuyó en 119 millones de yuanes, debido principalmente a la disminución de los bienes del inventario. Al mismo tiempo, el inventario representa entre el 10% y el 20% de los activos totales, lo que indica que nuestras ventas de productos son buenas.

(4) Análisis de la composición del precio original de los activos fijos y el aumento y disminución: A juzgar por la composición de los activos fijos a finales de 2011, las estructuras y maquinaria y equipo representaron el 30% y 42% del valor original de los activos respectivamente. Los activos fijos aumentaron en 646 millones de yuanes en 2011, debido principalmente al aumento de viviendas, estructuras, maquinaria y equipo, y equipo eléctrico. Los activos fijos disminuyeron en 737 millones de yuanes en este período, principalmente debido a la transferencia de activos de proyectos de energía térmica a empresas químicas.

(5) Análisis de aumentos y disminuciones en materiales de ingeniería, proyectos en construcción, activos intangibles, crédito mercantil, gastos diferidos de largo plazo e impuestos sobre la renta diferidos de 2009 a 2011, materiales de ingeniería, proyectos en construcción; y los activos intangibles, la plusvalía, los gastos diferidos a largo plazo y el impuesto a la renta diferido no han aumentado ni disminuido significativamente.

(6) Análisis de principales pasivos

El aumento del pasivo corriente se debe principalmente al aumento de otras cuentas a pagar. Desde que la empresa se transformó en empresa XXXXXX, el capital del propietario con un saldo contable de 4.446 millones de yuanes se canceló en 2011 (incluidos 1.100 millones de yuanes de capital desembolsado, 79.300 millones de yuanes de reserva excedente y 2.552 millones de yuanes de beneficios no distribuidos). ), y fue transferido a través de otras cuentas por pagar XXXXXX LIMITED.

7) Análisis de las principales partidas del pasivo a largo plazo

Los préstamos a largo plazo de este año disminuyeron a cero debido al reembolso de préstamos bancarios por valor de 58,5 millones de yuanes, y el resto 6,5438+0,695 millones de yuanes debido a cambios en la estructura organizativa Transferencia al grupo.

(8) Análisis del capital del propietario Desde la perspectiva de la composición de las ganancias totales de la empresa, el crecimiento importante de las ganancias operativas aumentó del 57 % en 2010 al 82 % en 20110, lo que indica que las principales ganancias de la empresa provienen de las ganancias operativas. . En comparación con 20110, las ganancias en 2010 aumentaron en 575.587.500 yuanes, debido principalmente a un aumento en los ingresos del negocio principal de 118,2 millones de yuanes, una disminución en los costos del negocio principal de 29.027,17 millones de yuanes, una disminución en los gastos de ventas de 23.065,08 millones de yuanes y otros negocios. ingreso. El aumento en los ingresos del negocio principal se debe al aumento en el volumen de ventas y al aumento en el precio promedio de venta; la disminución en los costos del negocio principal se debe principalmente a la disminución en los costos de generación de energía; la disminución en los gastos de ventas se debe principalmente a la transferencia; de los gastos de ventas originalmente a cargo de la empresa a XXXXX Co., Ltd., y el cambio en el alcance contable causado por.

(2) Análisis de aumento o disminución del beneficio operativo

Ingresos del negocio principal, otros ingresos del negocio, ingresos por cambios en el valor razonable y ingresos por inversiones. Desde la perspectiva del beneficio operativo y las fuentes de ingresos, se concentra principalmente en los ingresos del negocio principal y otros ingresos del negocio. Y su proporción en los ingresos de las principales empresas también está aumentando gradualmente. (3) Análisis de los principales costos comerciales y otros costos comerciales.

En 2011, el patrimonio neto disminuyó un 80,04% en comparación con el año anterior, debido principalmente a la transferencia de todo el capital social de la empresa, las reservas excedentes y parte de los beneficios no distribuidos al grupo tras el cambio de sistema contable. de la sociedad anónima.

(9) Evaluación general del balance

En resumen, después de excluir los cambios en los activos, pasivos y capital propio provocados por cambios organizativos, la empresa se ha desarrollado bien.

5) Composición de las ganancias

(1) Análisis de la composición de las ganancias y razones de los aumentos y disminuciones Las partidas de gastos de las ganancias operativas se basan principalmente en los principales costos comerciales y otros costos comerciales, y son principalmente

La proporción de los costes operativos tiene una tendencia progresivamente creciente.

(4) Análisis detallado de los impuestos y recargos comerciales:

Los impuestos y recargos comerciales no aumentaron ni disminuyeron significativamente de 2010 a 2011, pero los gastos de ventas cambiaron significativamente en los tres años. Debido principalmente a cambios en el alcance contable, los gastos administrativos aumentaron levemente y los gastos de ventas mostraron una tendencia a la baja.

(5) Análisis detallado de gastos durante el periodo:

Análisis de incremento y disminución de gastos de gestión del año 2010 a 2011. Los gastos administrativos aumentaron en 23,697 millones de RMB en 2011 en comparación con el año anterior, debido principalmente a un aumento en las tasas de asistencia social de 3,9465438+07 millones de RMB y un aumento en los gastos de depreciación de 654,38+036,9 millones de RMB.

(2) Análisis de aumento y disminución de gastos de ventas del 2010 al 2011.

En 2011, los gastos de ventas disminuyeron en RMB 230.650.800, principalmente debido a una disminución de RMB 2.050.834.400 en transporte y gastos varios, y otros disminuyeron en RMB 65.438+03.2.755.500.

(3) Gastos financieros

Los gastos financieros incurridos en 2011 fueron de 12.914.900 RMB, una disminución de 1.966.600 RMB. Principalmente debido a una caída en los préstamos.

6) Análisis de costes: análisis de costes de fabricación, costes de producción y costes unitarios.

(1) Análisis de factores que aumentan o disminuyen los gastos de fabricación en 2011;

Los gastos de fabricación en 2011 disminuyeron en 387,4908 millones de yuanes, principalmente debido al aumento de los costos de mantenimiento en 34,6772 millones de yuanes y el aumento del consumo de máquinas y materiales en 47,965438 millones de yuanes, los gastos de depreciación aumentaron en 65,438 yuanes, los gastos de mantenimiento aumentaron en 6,9032 millones de yuanes y el seguro social aumentó en 6,2036 millones de yuanes. Razones de aumento o disminución. . . .

(2) Análisis de factores que aumentan o disminuyen los costos de producción en 2011:

Los costos de producción en 2011 disminuyeron en 325.358.600 RMB, principalmente debido a la disminución de los gastos de fabricación en 286.425.800 RMB. y la disminución de materiales auxiliares 49.0679 millones de yuanes. razón. . . .

(3) Tendencia del costo unitario:

De 2009 a 2011, el costo total de finalización mostró una tendencia a la baja. El costo de finalización en 2011 fue de 802,12 yuanes/tonelada, 446,10 yuanes/tonelada menos que en 2010, con una disminución de 35,73 yuanes. Las razones de la disminución de los gastos unitarios de fabricación y de los gastos de venta se detallan en el análisis de los gastos de fabricación y de los gastos de venta.

7) Análisis del flujo de efectivo

(1) Análisis de las entradas de efectivo

En 2011, la inyección de efectivo fue de 158,1 mil millones de yuanes, de los cuales 1,190 mil millones de yuanes se recibieron de la venta de bienes y la prestación de servicios, que representan el 75,26% de las entradas de efectivo; los reembolsos de impuestos recibidos ascendieron a 383 millones de yuanes, lo que representa 2.422 millones de yuanes de entradas de efectivo. En comparación con 20110, las entradas de efectivo en 2010 disminuyeron en 470 millones de yuanes, una disminución del 22,91%, principalmente debido a la gestión centralizada de fondos en xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

(2) Análisis de salidas actuales

La salida total de efectivo en 011 fue de 166,7 mil millones de yuanes, una disminución de 833 millones de yuanes o 33,32% con respecto a los 2,5 mil millones de yuanes del año anterior. Principalmente por la disminución del pago de deuda, el pago de impuestos y los dividendos. Esta parte de la disminución es una disminución normal o la paga xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Co., Ltd. debido a cambios en la estructura organizativa de la empresa.

8) Análisis de ratios financieros:

3. Situación financiera y cambios financieros importantes, análisis de las razones por las que el importe final de los activos y pasivos cambia en más del 30% en comparación con el anterior. monto de apertura; (descripción de texto)

4. Análisis de racionalidad y calidad de los activos (descripción de texto)

5. >

(1) Implementación del presupuesto de producción y ventas:

La producción presupuestada y la producción real en 2010-2011 no cambiaron mucho, mientras que el volumen de ventas real en 2010 y 2011 difirió mucho del plan. principalmente por factores del mercado.

(2) Principales costos comerciales, otros costos comerciales y costos unitarios (varios productos se pueden resumir y analizar por producto)

Los principales costos comerciales y otros costos comerciales en 2010 son diferentes del presupuesto No es grande, pero el costo principal del negocio en 2011 difirió mucho, alcanzando casi 400 millones de yuanes, principalmente debido a la transferencia de regalías de recursos minerales a XXXXXX Co., Ltd.

(3) Ejecución presupuestaria de ingresos del negocio principal, otros ingresos del negocio y beneficio total:

(4) Análisis de ejecución del presupuesto de flujo de caja.

La entrada de efectivo real de las actividades operativas en 2011 disminuyó en casi 100 millones de yuanes en comparación con el presupuesto. Esto se debió principalmente a la disminución del efectivo recibido por la empresa por la venta de bienes y la prestación de servicios laborales después del grupo. ventas unificadas de la empresa La empresa del grupo asigna fondos de acuerdo con el plan de uso de fondos de cada unidad. La disminución de la salida de efectivo de las actividades de financiación se debió principalmente a la disminución de los préstamos originales devueltos a la empresa del grupo después de que la empresa se transformó en una sucursal; el aumento de las actividades de inversión se debió principalmente al aumento de la inversión en los nuevos 6,5438 millones de la empresa; Proyecto de toneladas.

6. Describir y analizar brevemente el balance, cuenta de resultados, estado de flujo de caja, operaciones de producción, costes y gastos, etc. Un cambio significativo respecto al año anterior.

Análisis de riesgos financieros y crisis financieras;

(1) Análisis de operaciones de seguridad financiera (incluidos indicadores de flujo de efectivo, indicadores de flujo de efectivo de actividades operativas, tasa de garantía de mantener la capacidad de mantener flujo de efectivo en el período actual, índice de contribución del servicio de la deuda operativa del flujo de efectivo neto de las actividades);

(2) Análisis de los cambios en el riesgo financiero (incluido el índice de capital, el índice de estructura de vencimiento de la deuda, el coeficiente de apalancamiento operativo y el grado de apalancamiento financiero, etc.);

(3) Análisis de alerta temprana de crisis financiera (incluida la tasa de rendimiento de los activos operativos, múltiplo de intereses devengados, índice de entrada de efectivo de las actividades operativas y de ventas, índice de costos no monetarios a flujo de efectivo neto de las actividades operativas, tasa de seguridad del capital, tasa de margen de seguridad, etc.).

(3) Descripción del texto de los principales problemas y vínculos clave en las actividades comerciales de la empresa

( 4) Medidas tomadas para solucionar los problemas y enlaces claves; descripción del texto

(5) Sugerencias y opiniones sobre el fortalecimiento de la gestión empresarial. Descripción del texto