Prevención y resolución de riesgos financieros corporativos Trabajos de análisis y prevención de riesgos financieros corporativos
1. Clasificación de los riesgos financieros empresariales
Los riesgos financieros empresariales tienen diferentes manifestaciones y categorías en diferentes entornos y etapas. Por este motivo, dividimos los riesgos en los siguientes tipos: En primer lugar, Según los principales aspectos de sus actividades financieras, se divide en: riesgo de financiación, riesgo de inversión, riesgo de recuperación de capital y riesgo de distribución de renta. En segundo lugar, según su grado de controlabilidad, se dividen en: riesgos controlables y riesgos incontrolables. En tercer lugar, según se pueda diversificar mediante polígonos, se divide en: riesgos no diversificables y riesgos diversificables. En cuarto lugar, según las posibles consecuencias de los riesgos, se dividen en: riesgos estáticos y riesgos dinámicos. Quinto, según el nivel y alcance de los riesgos, se dividen en: micro riesgos y macro riesgos. Sexto, según los objetos involucrados en el riesgo, éste se divide en: riesgo patrimonial, riesgo personal y riesgo de responsabilidad. En séptimo lugar, otras categorías son los riesgos naturales y los riesgos sociales.
2. Métodos para prevenir y resolver riesgos financieros corporativos
1. Los riesgos financieros existen en todos los aspectos del trabajo de gestión financiera, y los diferentes riesgos financieros tienen diferentes causas específicas. Por lo tanto, el enfoque de la gestión financiera corporativa es cómo prevenir los riesgos financieros corporativos y resolverlos para lograr los objetivos de la gestión financiera. Por lo tanto, para prevenir riesgos financieros corporativos, debemos hacer principalmente el siguiente trabajo:
(1) Mejorar la adaptabilidad y adaptabilidad de las empresas al entorno de gestión financiera mediante un análisis cuidadoso del entorno macro de la gestión financiera y su cambios. Establecer y mejorar un sistema de gestión financiera que se adapte a los cambios en el entorno de gestión financiera.
(2) Mejorar continuamente la concienciación sobre los riesgos de los gestores financieros. Se deben utilizar políticas y estrategias contables para hacer frente a los riesgos financieros actuales y futuros de la empresa. Los riesgos financieros existen en todos los aspectos del trabajo de gestión financiera. Los errores laborales en cualquier vínculo traerán riesgos financieros a la empresa. Los administradores financieros deben implementar la prevención de riesgos en todo el trabajo de gestión financiera.
(3) Manejar adecuadamente los riesgos financieros. El tratamiento de los riesgos financieros consiste en controlar los riesgos después de que se produzcan. Los métodos específicos son: ① Respetar el principio de prudencia y establecer fondos de riesgo. Es decir, un fondo utilizado específicamente para prevenir pérdidas por riesgo se establece en forma de retención u otras formas antes de que ocurran las pérdidas. ② Cuando se produzcan pérdidas, se deducirán de los proyectos que tengan fondos de riesgo establecidos o se incluirán en los costos operativos en lotes para minimizar la interferencia de los riesgos financieros en las actividades normales de la empresa. Establecer un sistema para monitorear la efectividad del uso de los fondos corporativos. Los departamentos pertinentes deben evaluar periódicamente las tasas de gestión de activos. Al mismo tiempo, se debe fortalecer la inversión y gestión del capital de trabajo para aumentar la tasa de rotación de los activos corrientes, mejorando así la liquidez de la empresa y aumentando su solvencia a corto plazo. Además, es necesario revitalizar los activos existentes, acelerar la eliminación de equipos inactivos y utilizar los fondos recuperados para pagar deudas. ④ Preste atención a las cuestiones de toma de decisiones de inversión. La toma de decisiones de inversión es una de las principales decisiones comerciales de una empresa y afecta directamente la estructura de capital de la empresa. Los tomadores de decisiones corporativas deben hacer un análisis de viabilidad de los proyectos de inversión.
(4) Mejorar el nivel científico de la toma de decisiones financieras y prevenir riesgos financieros causados por errores en la toma de decisiones. La exactitud de la toma de decisiones financieras está directamente relacionada con el éxito o el fracaso del trabajo de gestión financiera. La toma de decisiones basada en la experiencia y la toma de decisiones subjetiva aumentarán en gran medida la posibilidad de errores en la toma de decisiones. Para prevenir riesgos financieros, las empresas deben adoptar métodos científicos de toma de decisiones. En el proceso de toma de decisiones, se deben considerar plenamente varios factores que afectan la toma de decisiones, se deben utilizar métodos de cálculo y análisis cuantitativos tanto como sea posible y se deben utilizar modelos científicos de toma de decisiones para tomar decisiones. Tomar decisiones sobre diversas opciones factibles y evitar juicios subjetivos.
(5) Enderezar las relaciones financieras internas y realizar la unificación de responsabilidades, derechos e intereses. Para prevenir riesgos financieros, las empresas deben enderezar las relaciones internas. Es necesario aclarar el estatus, el papel y las responsabilidades de cada departamento en la gestión financiera corporativa y otorgar los poderes correspondientes para garantizar verdaderamente que los derechos y responsabilidades estén claramente definidos y que todos sean responsables de sus propias responsabilidades. En la distribución de intereses, se deben tener en cuenta los intereses de todas las partes para movilizar el entusiasmo de varios departamentos para participar en la gestión financiera corporativa, a fin de lograr verdaderamente la unidad de responsabilidades, derechos e intereses, y hacer que las finanzas internas relaciones de la empresa claras y claras.
(6) Establecer un mecanismo de "prevención" financiera y comprender correctamente el "grado" de gestión de la deuda. Cuando una empresa toma decisiones sobre gestión de deuda, primero debe considerar la escala de deuda y la solvencia de la empresa.
Para establecer un mecanismo de "diagnóstico" de alerta financiera temprana empresarial, debemos analizar la situación de la deuda de la empresa y partir de tres aspectos: ① La gestión de la deuda favorece la mejora del desempeño de los operadores, permite a las empresas obtener el efecto de los fondos de deuda y reduce los costos de capital. y rendimientos crecientes a nivel de capital social. La gestión de la deuda puede recaudar fondos rápidamente para compensar la falta de fondos internos dentro de la empresa y mejorar la fortaleza económica. Las operaciones basadas en deuda traen más riesgos y crisis de quiebra a las empresas. En primer lugar, en la estructura de capital, si el índice de endeudamiento es demasiado grande, es decir, sobreendeudamiento, entonces depende de demasiados factores externos, lo que también aumenta los riesgos operativos y financieros de la empresa. Los vínculos de producción y operación son un. Un poco fuera de contacto, los fondos no se recuperan a tiempo y el costo de los fondos El fuerte aumento ha reducido las ganancias operativas de las empresas y debilitado la vitalidad de las empresas. En segundo lugar, debido al alto índice de endeudamiento, los riesgos financieros aumentan, la tasa de rendimiento de los fondos propios disminuye bajo la influencia del apalancamiento financiero, la asequibilidad de la empresa disminuye y su capacidad de pago se debilita. Una vez que una empresa tiene deudas incobrables y cartera de productos, inevitablemente le traerá una crisis. Por lo tanto, al establecer un sistema corporativo de alerta temprana financiera, se debe tener en cuenta el "grado" de gestión de la deuda.
2. Métodos técnicos para prevenir riesgos financieros. Los principales métodos técnicos para prevenir riesgos financieros son los siguientes:
(1) Método de asignación. Es decir, los riesgos financieros se dispersan mediante empresas conjuntas y cooperación entre empresas, operaciones diversificadas y diversificación de inversiones extranjeras. Para proyectos de inversión con mayores riesgos, las empresas pueden financiar conjuntamente con otras empresas para lograr la máxima distribución de beneficios y riesgos, diversificando así los riesgos de inversión y evitando las pérdidas financieras causadas por el riesgo de inversión exclusivo asumido por la empresa. Inestabilidad de la demanda del mercado, las empresas pueden adoptar múltiples métodos operativos para distribuir los riesgos, es decir, operar múltiples productos al mismo tiempo.
(2) Ley de elusión. Es decir, cuando las empresas eligen planes de gestión financiera, deben evaluar exhaustivamente los riesgos financieros que pueden surgir de varios planes y, bajo la premisa de garantizar la realización de los objetivos de gestión financiera, elegir planes menos riesgosos para evitar riesgos financieros. Por supuesto, adoptar el método de evasión no significa que las empresas no puedan realizar inversiones arriesgadas. Las empresas pueden utilizar la inversión de capital para lograr el propósito de influir o incluso controlar la empresa en la que invierten. En este caso, deben asumir los riesgos de inversión correspondientes.
(3) Método de transferencia. Es decir, un método en el que una empresa transfiere parte o la totalidad de sus riesgos financieros a otros a través de un determinado método. Incluye transferencias de seguros y transferencias no relacionadas con seguros. El uso del método de transferencia de riesgos para transferir parte o la totalidad de los riesgos financieros a otros puede reducir en gran medida los riesgos financieros de la empresa.
Método de reducción. Es decir, las empresas enfrentan riesgos financieros objetivos y se esfuerzan por tomar medidas para reducirlos. Por ejemplo, las empresas pueden reducir adecuadamente la proporción de fondos de deuda en todos los fondos para lograr el propósito de reducir los riesgos de deuda y al mismo tiempo garantizar las necesidades de capital. En las actividades de producción y operación, las empresas pueden mejorar la competitividad de los productos mejorando la calidad del producto, mejorando el diseño del producto, desarrollando nuevos productos y explorando nuevos mercados, reduciendo así la incapacidad de obtener las ganancias esperadas debido al estancamiento de las ventas de productos y la disminución del riesgo financiero. Además, las empresas también pueden reducir la posibilidad de pérdidas por riesgo pagando un precio determinado. □ (Editor/Yongan)