¿Las diferentes industrias pagan los mismos impuestos? ¿Si no ganas dinero o no tienes facturación no pagarás impuestos ni tasas? ¿Cuanto quieres pagar?
Sabemos que aunque existen muchos tipos de impuestos para las empresas en nuestro país, desde una perspectiva amplia, son principalmente el impuesto al valor agregado, el impuesto a la renta personal y el impuesto a la renta corporativa. A menudo escucho a la gente decir que no existe un buen método de planificación fiscal para evitar impuestos de manera razonable. La evasión fiscal mencionada aquí generalmente se refiere a la evasión fiscal legal de los tres impuestos principales mencionados anteriormente.
Estos tres impuestos se generan en base a diferentes bases:
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Algunos impuestos no tienen nada que ver con si ganas dinero o no. Incluso si no gana dinero, igualmente tiene que pagar impuestos, como el impuesto sobre la renta personal. Mientras la empresa tenga empleados, por ejemplo, si el salario mensual supera los 5.000, es posible que tenga que pagar impuestos.
En segundo lugar, el impuesto al valor agregado
Por ejemplo, si usted es un pequeño contribuyente, el precio de compra es de 65,438+ millones y el precio de venta es de 65,438+ millones. No ganó dinero, pero tuvo que pagar un impuesto de 3.000 yuanes a una tasa impositiva de 65.438 + 10.000 * 3%. Como es un pequeño contribuyente, no puede deducir el impuesto soportado sobre las compras.
Tres. Impuesto sobre la renta de las sociedades
¿El impuesto sobre la renta de las sociedades está relacionado con las ganancias? ¿Por qué dice que es posible que tenga que pagar el impuesto sobre la renta empresarial si no gana dinero? Esto se debe a que normalmente hay dos factores principales que afectan el pago del impuesto sobre la renta de las empresas:
El primer factor que influye: el método de recaudación.
Completar el registro de la empresa y recibir la licencia comercial solo significa que la empresa está legalmente establecida, pero también hay varias cosas como la apertura de una cuenta bancaria, la verificación de impuestos, la declaración de impuestos y la compra de facturas. De lo contrario, la empresa no completará todos los procesos.
En particular, la determinación de los tipos de impuestos afecta directamente a la forma y al importe del pago del impuesto. ¿Qué es la aprobación fiscal?
El "pago de impuestos evaluados" se refiere a la evaluación de las categorías imponibles y las partidas tributarias de la empresa en función de las características comerciales reales y el alcance comercial de la empresa dentro de los 30 días posteriores al registro de la empresa.
Usemos una analogía simple. Por ejemplo, si da a luz a un bebé y obtiene un certificado de nacimiento del hospital, significa que el bebé nació legalmente, pero tendrá que presentarse en la oficina de seguridad pública para registrar la fecha de nacimiento del bebé, el registro del hogar, Número de identificación y otros datos. De manera similar, una empresa, después de obtener una licencia comercial, debe declarar a la oficina de impuestos. La oficina de impuestos verificará y registrará qué impuestos pagará la empresa en el futuro y cómo pagarlos según el tipo de empresa, el alcance del negocio y. otra información.
Muchos jefes ahora sólo se preocupan por obtener una licencia comercial, pero no prestan atención o ignoran los informes fiscales posteriores.
Los métodos de recaudación del Impuesto sobre la Renta se dividen en recaudación por auditoría y recaudación por verificación. La recaudación auditada se basa en los beneficios reales de la empresa, y la recaudación evaluada se basa en los ingresos reales de la empresa, calculados de acuerdo con la tasa de beneficio aprobada de la industria (beneficio aprobado = ingreso real * tasa de beneficio aprobada).
Normalmente, la oficina de impuestos pagará el impuesto sobre la renta empresarial para empresas unipersonales, sociedades y sociedades limitadas individuales en función de la tasa de beneficio aprobada. Debido a que hay decenas de millones de empresas unipersonales y sociedades en China, las cuentas de estas empresas generalmente están incompletas, lo que dificulta calcular con precisión las verdaderas ganancias de las empresas. Si utilizan sus ganancias para pagar el impuesto sobre la renta empresarial, la tarea será difícil. Por lo tanto, la oficina de impuestos suele pagar impuestos a dichas empresas basándose en la tasa de beneficio aprobada.
El segundo factor que influye: los beneficios fiscales y los beneficios contables.
Los directores ejecutivos de emprendedores suelen mirar el balance y la cuenta de resultados, especialmente las ganancias en la cuenta de resultados. En general, se cree que si una empresa está perdiendo dinero, no necesita pagar ningún impuesto sobre la renta empresarial. Esta comprensión no es del todo exacta porque existe una diferencia entre ganancias fiscales y ganancias contables. El número que solemos ver en una cuenta de resultados se refiere al beneficio contable, que es el beneficio calculado mediante la contabilidad, es decir, el beneficio que queda después de deducir todos los gastos de todos los ingresos de un negocio.
Sin embargo, el concepto de beneficio fiscal es diferente. Los siguientes son algunos ejemplos:
1. Gastos de entretenimiento empresarial. Básicamente, cada empresa incurrirá en gastos para entretener a los invitados. La cantidad que gaste la empresa se incluirá en el gasto de acuerdo con el monto del reembolso. Pero para los gastos de entretenimiento empresarial, el estándar de la oficina de impuestos es el 0,5% de los ingresos y el 60% del monto real, lo que sea menor.
2. Abordar el impacto de la remuneración de los empleados.
Cuando los directores ejecutivos miran sus balances a fin de año, pueden concentrarse en el saldo de su cuenta de compensación de empleados. Según las leyes fiscales, el Estado sólo reconoce los salarios reales pagados al calcular los beneficios de su empresa. Pero la mayoría de las empresas pagan los salarios este mes y el mes siguiente, por lo que el departamento de finanzas siempre paga los salarios primero y luego el mes siguiente, especialmente al final del año. El contador me dio un bono por un año, pero aún no lo he pagado.
Existen muchas diferencias entre fiscalidad y contabilidad, como tasas de publicidad, retenciones, tasas de bienestar de los empleados, etc. Por lo tanto, eventualmente habrá una diferencia entre el beneficio contable y el beneficio fiscal. Especialmente cuando el estado de resultados en el estado financiero es ligeramente corto, el beneficio fiscal puede convertirse fácilmente en beneficio y, naturalmente, se pagará el impuesto sobre la renta de las empresas.
El impuesto sobre la renta de las empresas está relacionado con los métodos de recaudación y las ganancias fiscales que las empresas pueden planificar según sus propias características.
Por ejemplo, si el propósito de su empresa es ser agente, emitir facturas y estandarizar las finanzas, puede elegir el método de cancelación y cobro en nombre de otros, de modo que no necesite comprar facturas específicamente en su nombre, lo que reduce las ganancias.
Por lo tanto, pagar o no impuestos no tiene relación directa con si la empresa gana dinero. Debido a que hay muchos tipos de impuestos en China, la base de cálculo de cada tipo de impuesto es diferente, las condiciones de cada tipo de impuesto son diferentes y la situación del pago de impuestos también es diferente. Consulte a expertos, puede perder mucho, generar ganancias que la empresa no tiene y hacer que la empresa realmente gane dinero. Si las políticas fiscales se utilizan bien, no tendrás que pagar impuestos incluso si ganas dinero.
Aquí presentamos cuestiones relacionadas con impuestos y tasas. Las respuestas anteriores son para su referencia. Espero que esto ayude. Todos son bienvenidos a darnos me gusta y seguirnos. Gracias.