¿Cómo reembolsar los gastos de viaje de las agencias gubernamentales?
1. Aprobación antes de que se produzcan los gastos de viaje
Antes de que los empleados de agencias gubernamentales se vayan de viaje de negocios, deben solicitar un presupuesto de viaje de negocios a su unidad en función de factores como el motivo del viaje, destino, tiempo y otros factores. El líder de la unidad o el departamento financiero revisará y aprobará la solicitud para garantizar que el motivo del viaje de negocios sea razonable y que el monto del presupuesto sea apropiado.
Dos. Recogida de vales y solicitud de reembolso después de incurrir en gastos de viaje
Durante el viaje de negocios, los empleados deben conservar adecuadamente todos los vales relacionados con gastos de viaje, como billetes, facturas de alojamiento, facturas de comidas, etc. Después del viaje de negocios, los empleados deben completar el formulario de reembolso de gastos de viaje y adjuntar los comprobantes correspondientes de acuerdo con el formato y los requisitos especificados por la unidad.
Tres. Revisión y pago del reembolso de gastos de viaje
Luego de que el empleado presente la solicitud de reembolso, el departamento financiero de la unidad revisará el formulario de reembolso y los comprobantes adjuntos. El contenido de la revisión incluye la autenticidad y conformidad del bono, y la coherencia del monto del reembolso con el presupuesto. Después de la aprobación, el Departamento de Finanzas pagará el reembolso a la cuenta bancaria personal del empleado.
En el proceso de reembolso de gastos de viaje, los empleados deben cumplir estrictamente con los estándares y requisitos estipulados por la unidad, y no se les permite informar o reclamar falsamente gastos de viaje. Al mismo tiempo, las unidades también deben fortalecer la gestión interna para garantizar el cumplimiento y la transparencia en el reembolso de los gastos de viaje.
En resumen:
El reembolso de gastos de viaje para agencias y unidades gubernamentales debe seguir procedimientos y regulaciones estrictos, incluida la aprobación previa al viaje, la recolección de vales posterior al viaje, la solicitud de reembolso y la revisión del reembolso. y pago. Los empleados deben cumplir con las reglas y regulaciones de la unidad para garantizar el cumplimiento de los gastos; cada unidad también debe fortalecer la gestión interna y mejorar la transparencia y eficiencia del reembolso de los gastos de viaje.
Base legal:
Medidas para la Gestión de Gastos de Viajes de Agencias Centrales y Estatales
El artículo 6 estipula:
Gastos de transporte interurbano se basan en el medio de transporte. El nivel de reembolso incluirá el reembolso de las tarifas de reserva de boletos de transporte, las tarifas de reembolso o endoso aprobado y las primas de seguro de accidentes de tránsito. Los gastos de alojamiento se reembolsarán en la factura dentro del límite estándar. Los gastos de alimentación se reembolsarán de acuerdo con el estándar del destino del viaje de negocios, y los gastos de alimentación durante el viaje se reembolsarán de acuerdo con el estándar del destino final de ese día. Los gastos de transporte dentro de la ciudad se reembolsarán según las normas prescritas. Si los gastos de viaje no se abonan conforme a la normativa, el exceso correrá a cargo del propio particular.
Ley de Contabilidad de la República Popular China
El artículo 14 estipula:
Los comprobantes contables incluyen comprobantes originales y comprobantes contables. Para tramitar los asuntos económicos de negocios enumerados en el artículo 10 de esta Ley, se deberán llenar u obtener los comprobantes originales y presentarlos oportunamente ante el organismo contable. Las instituciones contables y los contadores deben revisar los comprobantes originales de acuerdo con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional unificado, y tienen derecho a rechazar los comprobantes originales falsos o ilegales y reportarlos al responsable de la unidad con registros inexactos o incompletos; Se procesarán de conformidad con las disposiciones del Sistema Unificado de Contabilidad Nacional y fueron devueltas con solicitudes de correcciones y adiciones. Todo el contenido registrado en el comprobante original no debe modificarse; si hay algún error en el comprobante original, la unidad emisora debe volver a emitirlo o corregirlo, y la corrección debe llevar el sello de la unidad emisora. Si hay un error en el monto del bono original, la unidad emisora volverá a emitir el bono y no se realizarán correcciones en el bono original. Los comprobantes contables deben prepararse basándose en comprobantes originales auditados e información relevante.