¿Cómo presentar una denuncia contra Eurasia Group?
Sistema de Gestión de Denuncias y Antifraude
Capítulo 1 Disposiciones Generales
Artículo 1 Con el fin de prevenir el fraude, fortalecer el gobierno corporativo y el control interno, y proteger la sociedad y los accionistas tienen derechos e intereses legítimos.
Equidad y reducción de riesgos de la empresa, de acuerdo con las “Normas Básicas de Control Interno Empresarial” y demás leyes y reglamentos pertinentes.
Este sistema se formula en base a la situación real de la empresa.
Artículo 2 Este sistema aclara principalmente el propósito del trabajo antifraude, el concepto y la forma de fraude expectativas
Prevención y control de la labor antifraude; , investigación y denuncia de fraude; protección de denunciantes; baile
Remedios y sanciones por condiciones adversas.
Artículo 3 El objetivo de la labor antifraude es normalizar la carrera de los mandos medios y superiores y de los empleados ordinarios de la empresa.
Comportarse en estricto cumplimiento de las leyes pertinentes, las normas y estándares de la industria, la ética profesional y las reglas y regulaciones de la empresa, establecer la integridad
Integridad, diligencia y dedicación, y prevenir conductas que perjudiquen los intereses. de la empresa y de los accionistas.
Artículo 4 Este sistema se aplica a las empresas del grupo, a las sociedades participadas al 100%, a las sociedades holding y a las sucursales.
Capítulo 2 El concepto y forma de fraude
Artículo 5 El fraude mencionado en este sistema se refiere a diversos medios ilegales e ilegales adoptados por el personal interno y externo de la empresa.
Perseguir intereses personales desleales y perjudicar los intereses económicos legítimos de la empresa o buscar beneficios económicos indebidos para la empresa;
Los beneficios también pueden traer beneficios injustos a las personas.
Artículo 6 El fraude que lesiona los intereses económicos legítimos de la empresa se refiere a personas dentro y fuera de la empresa que buscan beneficios para sí mismas.
Lucro, comportamiento indebido que perjudica los intereses económicos legítimos de la empresa y de los accionistas a través de diversos medios ilícitos e ilícitos.
Este tipo de fraude ocurre si se da una de las siguientes circunstancias:
(1) Aceptar sobornos o comisiones ilícitas; transferir transacciones que hagan que la empresa sea rentable para otros;
(3) Uso ilegal de activos de la empresa, apropiación indebida, apropiación indebida o robo de activos de la empresa;
(4) Hacer que la empresa pague por transacciones falsas;
(5) Ocultar intencionalmente o informar falsamente asuntos de transacciones.
(6) Falsificar o alterar registros contables o comprobantes contables
(7) Filtrar secretos comerciales o secretos técnicos de la empresa
(8) Otros Fraude; que perjudique los intereses financieros de la empresa.
Datos ampliados
Artículo 7 Los actos fraudulentos destinados a obtener intereses económicos ilegítimos de la empresa se refieren a actos fraudulentos realizados por personas internas de la empresa para obtener los intereses económicos de la empresa.
Obtener beneficios económicos injustos, pero también podrán obtener beneficios relevantes, adoptar engaños y otros medios ilegales,
Comportamientos inadecuados que perjudiquen los intereses del país, de otras organizaciones, personas naturales o accionistas. Una de las siguientes situaciones entra en esta categoría
Fraude de clase:
(1) Gasto con fines indebidos, como pago de sobornos o comisiones ilícitas;
( 2) ) Vender activos inexistentes o irreales;
(3) Informar deliberadamente incorrectamente transacciones y registrar transacciones falsas, incluida la inflación de ingresos y la subestimación de pasivos.
Emitir informes financieros erróneos, provocando que los lectores o usuarios de los estados financieros comprendan mal y realicen inversiones inapropiadas.
Toma de decisiones de capital;
(4) Ocultar o eliminar información importante que debe ser divulgada;
(5) Participar en actividades económicas ilegales e ilegales;
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(6) Falsificación o alteración de registros contables o comprobantes contables
(7) Evasión fiscal
(8) Otros fraudes que; busca beneficios económicos indebidos para la empresa Comportamiento.
Capítulo 3 Prevención y control del fraude
Artículo 8 La empresa deberá establecer, mejorar e implementar eficazmente la evaluación del riesgo de fraude y la prevención del fraude.
Procedimientos de control antifraude y autoevaluación; responsable de la coordinación general del trabajo antifraude entre los distintos departamentos de la empresa.
Y guiar el trabajo.
Artículo 9 La empresa promueve las políticas antifraude de la empresa y las medidas relacionadas a través de diversos medios.
Llevar a cabo educación y capacitación sobre leyes, regulaciones y ética de integridad, defender una cultura corporativa de integridad y cumplimiento de la ley, y ayudar a los empleados a manejar adecuadamente los conflictos de intereses en el trabajo y resistir la tentación de beneficios indebidos.
Artículo 10 La empresa defiende una cultura corporativa de integridad y cumplimiento de la ley, crea un entorno de cultura corporativa antifraude y realiza valoraciones y evaluaciones.
Riesgo de fraude y establecimiento de procedimientos y mecanismos de control específicos para reducir la oportunidad de fraude.
Artículo 11: Evaluar el riesgo de fraude y establecer un mecanismo especial de control para reducir las oportunidades de fraude.
Principalmente a través de los siguientes canales:
(1) Identificar y evaluar riesgos de fraude a nivel de empresa, nivel de departamento comercial y nivel de cliente clave.
Evaluar la importancia y probabilidad de los riesgos de fraude.
(2) Desarrollar y tomar medidas pertinentes para identificar, prevenir y reducir la información financiera falsa o el uso indebido de los activos de la empresa.
Medidas, que incluyen las siguientes formas diferentes: aprobación, autorización, verificación, inspección, división de responsabilidades, trabajo
Realizar evaluaciones de desempeño y proteger los activos de la empresa.
(3) En vista de áreas de alto riesgo donde se produce fraude, como informes financieros falsos y gestión ultra vires, la empresa debe establecer las medidas de control interno y los sistemas y tecnologías de información necesarios.
Capítulo 4: Organización permanente para el trabajo antifraude
Artículo 12 La empresa establecerá una organización permanente para el trabajo antifraude y la organizará e implementará en todos los departamentos y empresas.
Trabajo antifraude dentro del alcance; cada departamento comercial es responsable del trabajo antifraude de su propio departamento.
Artículo 13 El Comité de Inspección Disciplinaria de la Empresa (en adelante, el “Comité de Inspección Disciplinaria”) es responsable del trabajo antifraude de la empresa.
Organización permanente, responsable del plan de trabajo anual antifraude de la empresa y de la evaluación del riesgo de fraude en desarrollo;
redacción de informes de evaluación sobre la realización de trabajos antifraude de la empresa; actividades publicitarias de prevención de fraude; aceptación de lucha contra el fraude dentro de la empresa
Quejas e informes; investigar casos de fraude denunciados y proporcionar opiniones sobre el manejo.
Artículo 14 Los miembros del Comité Disciplinario mejorarán conscientemente su concienciación y sus capacidades técnicas antifraude.
Mantener la debida prudencia profesional, solicitar y aceptar de manera proactiva las leyes, regulaciones, estándares y conocimientos de la industria antifraude.
Capacitación de habilidades, comprensión proactiva del desarrollo y planes comerciales de la empresa, políticas contables, sistemas de gestión financiera y otras
otras normas y regulaciones.
Capítulo 5 Denuncia, investigación y denuncia de fraude
Artículo 15 La empresa establecerá una línea directa de denuncia especial y una dirección de correo electrónico para los empleados de la empresa y el personal externo, respectivamente.
Miembros, proveedores, clientes, etc. , reflexionando e informando sobre los procesos de trabajo y de negocio de los distintos departamentos y su personal dentro de la empresa.
Canales para reportar y exponer fraude real o sospechado en violación de leyes y regulaciones incluyendo lo que se recibe
Información sobre quejas y reportes de brechas en los procedimientos de control del Departamento;
Artículo 16 La Comisión de Inspección Disciplinaria respetará la apertura, la justicia y la imparcialidad en el manejo de quejas, informes e investigaciones.
Principios de trabajo, adherirse al principio de resolver los problemas de manera oportuna e in situ y salvaguardar los intereses de los accionistas y empleados de la empresa.
Artículo 17 La Comisión de Inspección Disciplinaria tiene la facultad de inspeccionar las cuestiones ilícitas reflejadas en los informes, y lo hará de conformidad con los procedimientos y facultades de aprobación.
Solo para verificación preliminar:
(1) Si la persona contra quien se presenta (denuncia) la denuncia es un alto ejecutivo designado por el directorio de la empresa, los directores deben conjuntamente revisar la denuncia.
Lote;
(2) Las quejas e informes distintos del primer párrafo de este artículo serán revisados y aprobados por la Comisión de Inspección Disciplinaria en conjunto con la dirección de la empresa.
El consejo de administración también podrá ser consultado y determinado en función de la situación real.
Artículo 18: En el proceso de aceptación e investigación de denuncias y denuncias, la Comisión de Inspección Disciplinaria tendrá las siguientes facultades:
(1) Facultad de investigación y recolección de pruebas: En la investigación y entendiendo quejas y trabajos relacionados, existen Derechos propios.
Las unidades relevantes deben leer y copiar materiales relevantes, realizar investigaciones y consultas al personal relevante y tener derecho a solicitar las unidades bajo investigación.
El personal participante firmará y confirmará los diversos materiales recolectados durante la investigación y recolección de evidencia.
(2) Derechos de seguimiento: el derecho a dar seguimiento a asuntos transferidos a otros departamentos se requiere hasta cierto punto.
Brinde comentarios oportunos.
(3) Derecho a proponer soluciones: podrá proponer directamente soluciones a los problemas descubiertos durante la investigación.
Artículo 19 El personal de la Comisión de Inspección Disciplinaria deberá cumplir con las siguientes normas de trabajo:
(1) Quienes tengan interés directo en el contenido de la denuncia o en el denunciante deberán recusarse;
(2) Escuchar los hechos y razones expuestas por el denunciante e investigar con las organizaciones y el personal pertinentes si es necesario.
Verificar la situación para evitar intensificar los conflictos;
(3) La información de la queja no se divulgará al destinatario de la queja y el departamento no manejará la queja.
El estado de la investigación interna del informe se divulgará al denunciante, y el contenido de la queja y el informe no se discutirán con personas no relacionadas.
(4) Si las condiciones de aceptación se cumplen después de la revisión, se notificará al reclamante por escrito o de otra manera apropiada dentro de los 7 días a partir de la fecha de aceptación si no se cumplen las condiciones; Si se cumplen las condiciones para la aceptación, se tomará la decisión de no aceptar la solicitud.
Informar al denunciante por escrito u otro medio adecuado en el plazo de 7 días, y explicar los motivos de contacto
Salvo que se desconozca.
(5) Al investigar y manejar quejas y denuncias, se debe mantener la confidencialidad.
Artículo 20 La Comisión de Inspección Disciplinaria investigará el informe aceptado dentro de los 60 días siguientes a la fecha de aceptación del informe.
Completado; si la situación es complicada, el período de procesamiento podrá ampliarse adecuadamente, pero el período de extensión no excederá los 30 días.
Si las leyes y reglamentos dispusieran lo contrario, prevalecerán dichas disposiciones. Los informes que deban entregarse o transferirse deben implementarse a partir de la fecha de recepción.
Déjelo en manos del departamento correspondiente o transfiéralo al departamento correspondiente para su procesamiento dentro de los 15 días. Si necesita comentarios sobre los resultados del procesamiento, solicítelo.
Comenta los resultados dentro de un plazo y envía un informe final.
Artículo 21 El Comité de Inspección Disciplinaria considerará los detalles de los informes infundados que involucren acusaciones contra empleados de base.
Si surge la situación, podemos evaluarla junto con los departamentos pertinentes de la empresa y tomar una decisión sobre si investigamos o no.
Artículo 22: La Comisión de Inspección Disciplinaria debe informar con nombres reales Independientemente de si se abrirá un caso para investigación, el denunciante debe ser contraatacado.
Comentarios sobre los resultados de la encuesta. Los materiales para denunciar casos de fraude después de la investigación y el manejo deben presentarse de manera oportuna. Los resultados de la investigación de casos de fraude deben comunicarse a los departamentos pertinentes de la empresa de acuerdo con la naturaleza del informe.
Artículo 23: Si se verifican quejas e informes y los hechos de los problemas reportados son básicamente claros, y efectivamente existen violaciones de disciplinas y regulaciones,
y si la sanción es evidente insuficiente, se puede realizar una charla de amonestación; si el problema no es específico y no se puede descubrir, será aprobado por el líder.
Retener después de la aprobación; quienes violen gravemente las disciplinas y sistemas de la empresa y causen pérdidas económicas a la empresa serán sancionados según la gravedad del caso.
Se impondrán las sanciones correspondientes.
Artículo 24 Si el denunciante o denunciante hace calumnias maliciosas de la nada, será severamente castigado una vez comprobada.
Limpiar. Si el denunciante o denunciante se queja o informa maliciosamente para calumniar a otros, degrada descaradamente la personalidad de los demás y causa daño.
Si la reputación de una persona es difamada o insultada por otros, y las circunstancias son lo suficientemente graves como para constituir un delito, la empresa lo trasladará al departamento judicial para responsabilidad legal.
Ren.
Capítulo 6 Protección de los denunciantes
Artículo 25 Los denunciantes serán protegidos cuando colaboren en las investigaciones. La empresa prohíbe cualquier discriminación o denuncia.
Está prohibido cualquier obstrucción, injerencia o medida hostil contra las personas que participan en la investigación.
Artículo 26: Violar las denuncias o la información de los denunciantes o tomar represalias contra las denuncias o los denunciantes.
La empresa adoptará las sanciones adecuadas para quienes cometan malas conductas. Si se viola la ley, la empresa será entregada a las autoridades judiciales de conformidad con la ley.
Procesamiento.
Artículo 27 Los miembros del personal que aceptan informes o participan en investigaciones de fraude no pueden informar a ninguna unidad o individuo a voluntad.
Las personas proporcionan información relevante y reportan el contenido del reportero; para las necesidades de trabajo Si realmente es necesario revisar y reportar información relevante, debe ser aprobada por el responsable de la Comisión de Inspección Disciplinaria al mismo tiempo, la Comisión de Inspección Disciplinaria debe registrar el tiempo, contenido y personal de la inspección; por los inspectores.
Circunstancias relacionadas.
Capítulo 7 Remedios y Sanciones por Fraude
Artículo 28 Luego de ocurrido un caso de fraude, la empresa deberá evaluar y mejorar los controles internos en las medidas correctivas.
Escribir un informe, tomar las medidas adecuadas contra el infractor e informar los resultados necesarios internamente según sea necesario.
Notificaciones de terceros externos.
Artículo 29 La Comisión de Inspección Disciplinaria recomienda que los empleados que cometan fraude sean sancionados de acuerdo con las normas pertinentes de la empresa.
Las sanciones disciplinarias económicas y administrativas internas; el fraude que viole las leyes pertinentes serán trasladadas a las autoridades judiciales de conformidad con la ley.
Procesamiento.
Capítulo 8 Disposiciones complementarias
Artículo 30 Los asuntos no cubiertos por este sistema se implementarán de acuerdo con las leyes, reglamentos, documentos normativos y sellos de la empresa pertinentes.
Disposiciones para el proceso de implementación.
Artículo 31 Corresponde al consejo de administración de la sociedad la interpretación y revisión de este sistema.
Artículo 32 Este sistema entrará en vigor a partir de la fecha de su revisión y aprobación por el directorio de la sociedad.