IVA, preguntas 1 y 2, ¡gracias!

1. La primera cuestión examina principalmente el cálculo del depósito de embalaje. Según la normativa, el depósito de envases cobrado para la venta de productos alcohólicos distintos de "cerveza y vino de arroz" debe incluirse en las ventas corrientes independientemente de si se devuelve o no. Por lo tanto, el impuesto sobre las ventas de licores = (50003000/1,17)* 17% = 8935,90 yuanes; el impuesto sobre las ventas de cerveza = 23400/1,17 * 17% = 3400 yuanes. El depósito de embalaje no está incluido en las ventas actuales. . El impuesto repercutido debe calcularse = 8935,90 + 3400 = 12335,90 yuanes.

2. Pregunta 2: El impuesto al valor agregado pagadero por la prestación de servicios de reparación y reparación = 20.600/1,03*3% = 600 yuanes; el impuesto al valor añadido pagadero por la venta de equipos viejos = 123.600/1,03 * 2% = 2.400 yuanes. El impuesto total sobre el valor agregado a pagar = 600 + 2400 = 3000 yuanes.

¡Esta es mi respuesta!