Preguntas sobre el cálculo del IVA

1.

1. Compre maíz a los agricultores a un precio de 508.000 yuanes y devengue un impuesto sobre los insumos de 50,8*13=66.040 yuanes según el bono de compra.

Pago del maíz El flete es de 3000 yuanes y el monto del impuesto soportado es 3000*7=210

2 Al importar una pieza de equipo, el certificado de pago del impuesto aduanero indica un impuesto al valor agregado de. 27.000 yuanes, y se puede deducir el importe del impuesto soportado de 27.000 yuanes

Pague 500 yuanes por el flete nacional (obtenga la factura ordinaria) y devengue el impuesto soportado 500*7=35

3 Vender 2 toneladas de licor, volumen de ventas 200.000 yuanes, impuesto de salida = 200.000 yuanes* 17=34000 yuanes

Pagar 1500 yuanes por el flete (obtener factura ordinaria) y acumular el importe del impuesto soportado 1500*7=105. yuanes

Importe total del impuesto soportado=66040 210 27000 35 105=93390 yuanes

2.

Ventas sujetas a impuestos = ventas con impuestos incluidos/(1 tipo de IVA)

=936.000 yuanes/(1 17)

=800.000 yuanes

Impuesto repercutido = ventas imponibles * tasa del impuesto al valor agregado

=80*17=136.000 yuanes

Este impuesto soportado mensual = 40*17 1*7 = 60.700 yuanes

IVA a pagar este mes = impuesto soportado este mes - impuesto soportado este mes = 13,6-6,07 = 75.300 yuanes