¿Cómo declarar impuestos al abrir una empresa en Canadá?
Empresa individual: El tiempo de presentación del impuesto es el mismo que el del IRPF, y el calendario impositivo se selecciona como T1. Si el gobierno debe reembolsarle sus impuestos, puede retrasar la presentación hasta el 15 de junio. Si tiene ingresos de la empresa y está empleado, complete el Formulario T2125 (Declaración de actividades comerciales o profesionales) e ingrese los ingresos y gastos de la empresa en las líneas designadas arriba para obtener ingresos netos. Al mismo tiempo, los ingresos laborales reflejados en T4 también se completan en la línea correspondiente, y la suma de los dos es su ingreso total. Asegúrese de guardar todas las facturas y recibos relacionados con el negocio. Una vez que la CRA (Agencia Tributaria de Canadá) requiera una revisión, estos materiales originales deben proporcionarse como prueba.
Registro de empresa: El tiempo de presentación del impuesto está relacionado con el ejercicio fiscal seleccionado por la empresa. Las empresas pueden determinar su propio momento de presentación de impuestos al presentar los impuestos durante el primer año. Al final del año o antes del 30 de abril, seleccione T2 como su formulario de impuestos, que incluye formularios de impuestos federales y provinciales. Además de las declaraciones de impuestos, también deberá preparar estados financieros, como un estado de pérdidas y ganancias, un balance y un programa de depreciación de activos fijos.
El plazo para la presentación de las declaraciones puede ampliarse hasta seis meses después del ejercicio. Por ejemplo, el año fiscal de una empresa es el 31 de marzo de cada año y las declaraciones de impuestos se pueden presentar antes del 31 de septiembre del mismo año.
Deducción del impuesto sobre la renta de sociedades limitadas: el impuesto sobre la renta de las sociedades se divide en partes federales y provinciales, y la tasa impositiva también se divide en partes federales y corporativas. Además, los tipos impositivos varían según la forma de la empresa.
La fiscalidad de las sociedades limitadas es un poco más complicada. Comience por determinar cuántos ingresos antes de impuestos tiene la empresa. Por lo general, desde la perspectiva de la ley tributaria, el monto en esta columna del estado financiero no es ingreso antes de impuestos en la mayoría de los casos y debe ajustarse para convertirse en ingreso antes de impuestos. Por ejemplo, los gastos de catering y entretenimiento de las empresas se pueden deducir en un 50%, pero no se pueden deducir las multas ni los intereses de penalización de las agencias gubernamentales (como la oficina de impuestos).
Además, existen algunas deducciones especiales. Si la empresa ha sufrido pérdidas en el pasado y las ha declarado a la oficina de impuestos, las pérdidas pasadas se pueden utilizar para compensar los ingresos. Daños como este son válidos por hasta 10 años. No sólo se puede compensar el impuesto de los primeros tres años con el impuesto del año siguiente, sino también el impuesto de los tres años anteriores a que se produzca la pérdida.
Si la empresa tiene ingresos por dividendos y los dividendos provienen de empresas canadienses y se ha pagado el impuesto sobre la renta, entonces estos dividendos se pueden deducir de los ingresos fiscales.
Declaración de impuestos para pequeñas empresas: según las normas fiscales, si una empresa vende bienes y servicios sujetos a impuestos y los ingresos por ventas anuales superan los 30.000 yuanes, debe registrar un número GST/HST y también debe cobrar a los clientes. para los bienes o servicios. Aquellos cuyos ingresos por ventas anuales sean inferiores a 30.000 yuanes no necesitan registrarse, pero pueden registrarse voluntariamente. El principio de informar GST/HST es restar la porción GST/HST de los bienes o servicios vendidos de las compras y gastos habituales. Si el resultado es positivo, se entrega a la oficina de impuestos; Se puede reembolsar en la oficina de impuestos. Generalmente, el año financiero de una empresa unipersonal o sociedad es un año calendario, y el año de presentación de impuestos de un HST también es un año calendario. El ejercicio económico de una sociedad limitada puede finalizar en cualquier mes. La presentación del GST/HST de una sociedad limitada se puede realizar de forma anual, trimestral o mensual. Una vez que las ventas anuales superan los 5 millones de yuanes, las declaraciones deben hacerse mensualmente.
Método rápido: adecuado para empresas con pequeños gastos comerciales para declarar el GST. Siempre que las ventas con impuestos incluidos durante cuatro trimestres consecutivos en los últimos cinco trimestres no excedan los 200.000 yuanes, se puede utilizar el método de declaración de cálculo rápido. Al presentar la declaración, los contribuyentes simplemente multiplican sus ventas con GST incluido por un porcentaje específico. Por ejemplo, la proporción para industrias como la reparación de automóviles, entrega urgente, agencias de viajes y tintorería es de 3,6; para las industrias minoristas y mayoristas, como las tiendas de conveniencia, la proporción es de 1,8. Además, también puede disfrutar de una deducción de los primeros 30.000 yuanes, incluidos los ingresos por ventas del GST1, que es un máximo de 300 yuanes. Además, el GST pagado por la compra de activos fijos como automóviles, computadoras, maquinaria y equipos es deducible. Sin embargo, al elegir la opción de presentación de Entrada Rápida, debe tomar su decisión lo antes posible y notificar al IRS para presentar la declaración.
Según la ley tributaria, las empresas sin ingresos también deben declarar GST/HST. Si rara vez reciben o pagan el HST en un momento determinado, pueden solicitar al IRS que no presente una declaración durante ese período.