Una pregunta sobre el impuesto al valor agregado

Solo como referencia

El impuesto soportado sobre la compra de facturas es 10*13% = 13.000 yuanes

Las empresas de cereales (contribuyentes generales) obtienen facturas ordinarias, y empresas de cereales de propiedad estatal. Aunque es una empresa libre de impuestos, puede emitir facturas especiales con IVA, por lo que el impuesto soportado no se deducirá del impuesto soportado.

El impuesto sobre los insumos sobre los cereales comprados por los pequeños contribuyentes es del 20*13%=26.000 yuanes

Explicación: Según Caishui [2012] No. 38, el impuesto sobre los insumos agrícolas productos de empresas de bebidas alcohólicas está sujeto a deducciones aprobadas. Para obtener más información, consulte el "Aviso sobre la implementación de prueba del método de deducción del impuesto soportado por el impuesto al valor agregado de productos agrícolas en ciertas industrias"

El impuesto soportado sobre el alcohol comprado es 25*17%=42.500 yuanes

El impuesto soportado total es 1.3+2.6+4.25=8.15

El impuesto repercutido por la venta de 40 toneladas de licor es 180*.17%=30.6

El depósito por el embalaje de licor se considera el precio de venta con impuestos incluidos 5 independientemente de cómo se calcule la contabilidad / (1+17%)*17%=0,73 millones de yuanes

Cobre los intereses como extra. -Los gastos de precio y el monto del impuesto a la producción es 2/1,17*0,17=0,29 millones de yuanes

Venta de patatas El impuesto a la producción de 20 toneladas de licor es 30*0,17=51.000 yuanes

El El impuesto repercutido del licor recuperado de la venta es 20*0,17=34.000 yuanes

El impuesto repercutido total es 30,6+0,73+0,29+ 5,1+3,4=401.200 yuanes

IVA a pagar 40,12- 8,15=319.700 yuanes