Encuentre la respuesta a la pregunta 5: Encuentre el monto de la transacción y el monto del impuesto repercutido

Débito: Cuentas por cobrar (o depósito bancario) 115.000

Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido) 13.000

Ingresos del negocio principal 100.000

Otras deudas - depósito de embalaje 2.000

El depósito de embalaje será confiscado y se reconocerán ingresos.

Débito: otras cuentas por pagar - depósito de embalaje 1130

Crédito: ingresos del negocio principal 1000

Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (partida de salida Monto del impuesto) 130

Ventas: 100000 1000=101000 yuanes

Impuesto repercutido: 13000 130=13130 ​​yuanes

Procesamiento de depósito de embalaje: (1) Ventas si el depósito para El embalaje de la mercancía se registra por separado y tiene un plazo de un año y no ha caducado, no se incluirá en el impuesto sobre las ventas. (2) Los depósitos que ya no son reembolsables debido a embalaje vencido (limitado a 1 año) deben incorporarse al impuesto sobre las ventas. Preste atención a dos puntos al gravar: en primer lugar, el depósito por embalaje vencido es un ingreso incluido en los impuestos, que debe convertirse en un precio sin impuestos y luego incorporarse a las ventas, en segundo lugar, la tasa impositiva es la tasa impositiva aplicable al paquete; bienes. (3) Productos alcohólicos: cerveza y vino de arroz: procesados ​​según estén vencidos; otros productos alcohólicos distintos de la cerveza y el vino de arroz: el depósito cobrado se incorporará al impuesto sobre las ventas independientemente de si están vencidos.

Opiniones personales, sólo como referencia.