Proceso de gestión de fondos de la empresa
Diagrama de flujo de gestión del capital empresarial
Una breve discusión sobre la gestión del capital corporativo
1. Gestión de la asignación del capital corporativo
El capital corporativo es. el más importante Uno de los recursos importantes. Cuando se trata de recursos, naturalmente pensamos en la seguridad, disponibilidad y eficiencia de los recursos, y cómo asignar los recursos de manera razonable es la clave para aprovechar al máximo la eficiencia de los recursos, y los recursos de capital no son una excepción. La gestión de la asignación de fondos empresariales debe responder a tres preguntas. ¿En qué áreas se ocupan actualmente los recursos de los fondos empresariales? ¿Es razonable la asignación de recursos de capital existente? ¿Cómo optimizar aún más la asignación de capital?
1. Los recursos de capital corporativo no pueden ser un puñado de dinero en un banco o un montón de dinero en una caja fuerte corporativa. Debe estar disperso en diversos aspectos como bienes raíces corporativos, equipos, materias primas, productos terminados, cuentas por cobrar, etc. Por lo tanto, para gestionar bien los fondos corporativos, primero debe saber qué y cuántos fondos corporativos están ocupados. Cuando se trata de qué aspectos de los fondos están ocupados, las personas que saben un poco sobre contabilidad pueden responder inmediatamente cuánto capital de trabajo y fondos fijos están ocupados, que se enumeran por separado en los estados contables de la empresa. Sí, esta pregunta es fácil de responder siempre y cuando la información contable de la empresa no sea falsa. Si confiamos demasiado en los estados contables, será difícil gestionar bien los fondos corporativos. Debido a supuestos contables, principios contables, preferencias de riesgo de los administradores e intereses vitales de los administradores, los datos en los estados financieros son a menudo sólo una ilusión, pueden contener mucha agua y es difícil reflejar verdaderamente la ocupación real de los fondos corporativos. Por ejemplo, puede haber activos inactivos, activos ineficientes y activos inválidos en activos fijos; puede haber deudas incobrables en cuentas por cobrar, puede haber artículos sin procesar en el almacén, etc. Sólo mirando la esencia a través del fenómeno y entendiendo su verdadera situación podremos gestionar bien los recursos financieros de la empresa. Primero debemos eliminar estos efectos y luego analizar los fondos ocupados por cada proyecto para restaurar su verdadera apariencia, mejorando así su asignación y proporcionando una base científica para la toma de decisiones para mejorar la eficiencia de la utilización de los fondos.
2. Es difícil responder si la asignación de capital de la empresa es razonable, porque ¿cuál es el estándar razonable para la ocupación de capital? Quizás nadie pueda decirlo con claridad. Dado que no existe un estándar sobre cuánto capital deben contabilizar los activos de una empresa y la relación entre activos, ¿cómo definir si es razonable? No existe un estándar, por lo que solo podemos usar métodos estúpidos, es decir, comparación, comparar los datos históricos de la empresa con los datos de empresas similares. La eficiencia en la utilización del capital aumenta, la eficiencia en la asignación del capital se vuelve más razonable y la eficiencia en la utilización del capital disminuye. Puede haber problemas con la asignación. La asignación razonable de los recursos de capital corporativo significa que la eficiencia de la utilización del capital corporativo seguirá mejorando. Si la eficiencia de la utilización del capital es cada vez mejor, la asignación de recursos naturalmente será más razonable.
3. Los recursos de capital de las empresas son siempre limitados. Sólo mediante la asignación racional de los recursos podremos utilizarlos de manera efectiva. La gestión del capital empresarial debe primero optimizar la asignación. Aunque decimos que no existe un estándar unificado sobre la racionalidad de los fondos corporativos, esto no significa que las empresas no deban o no puedan optimizar la asignación de fondos. Debe analizarse y evaluarse si la asignación de capital de la empresa es razonable y si necesita mejoras. Sólo se pueden realizar mejoras sobre la base del análisis y la evaluación. La asignación de capital de las empresas debe aprovechar los vínculos clave y esforzarse por resolver el problema de la mala asignación de recursos. Debe combinarse con objetivos corporativos, cadenas corporativas de valor agregado y eslabones débiles, y orientarse hacia la eficiencia y eficacia de la utilización del capital. Es necesario aprovechar al máximo las ventajas generales de la empresa, utilizar fondos limitados para mejorar los beneficios económicos y fortalecer la gestión del presupuesto, la gestión de la liquidez de los fondos y el capital.
En resumen, es difícil para las empresas tener un estándar unificado de gestión de asignación de fondos. Sólo sobre la base del análisis y la comparación, las empresas pueden hacer correcciones continuamente, mejorar la eficiencia del uso del capital y corregir la proporción de ocupación del capital.
En segundo lugar, la eficiencia de la gestión del capital
La asignación racional de los recursos de capital corporativo no es el propósito de la gestión del capital, sino un medio de capital operativo. El propósito de la gestión del capital empresarial es crear más beneficios para la empresa. Para crear mejores beneficios, los fondos deben utilizarse de manera más eficiente. Para mejorar la eficiencia del uso de los fondos, se debe reducir la cantidad de fondos, fortalecer la gestión de la liquidez de los fondos y mejorar la rentabilidad de los fondos unitarios, lo que se refleja principalmente en los siguientes aspectos.
1. Reducir costes y gastos diversos. La mejor manera de mejorar la eficiencia del uso del capital es, por supuesto, reducir costos y gastos. No sólo reduce la cantidad de fondos, sino que también aumenta directamente los beneficios. Un aumento y una disminución pueden duplicar la eficiencia del uso del capital corporativo.
Las empresas pueden reducir costos y gastos mejorando el diseño del producto, mejorando la gestión de la cadena de adquisiciones, fortaleciendo la gestión de la producción y comprimiendo tres gastos, logrando así el propósito de mejorar la eficiencia del uso del capital.
2. Reducir el inventario y acelerar la rotación de capital. La eficiencia en la utilización del capital está relacionada con la rotación del capital y los indicadores de rentabilidad. Los fondos de inventario ocupan una gran cantidad del capital de trabajo corporativo. La ocupación de esta parte de los fondos no sólo traerá beneficios a la empresa, sino que la empresa también deberá asumir los costos de almacenamiento necesarios y los posibles riesgos de reducción de precios. Por lo tanto, reducir la ocupación de esta parte de los fondos puede mejorar la eficiencia de la utilización del capital corporativo. Aunque el inventario cero es el estado ideal de gestión de inventario, es difícil de lograr. Las empresas deben tomar esto como su objetivo más alto y mejorar continuamente la gestión de inventario para lograrlo.
3. Comprimir las cuentas por cobrar y reducir la incidencia de insolvencias. El nivel de ganancias corporativas afecta directamente la eficiencia del uso del capital corporativo. En la era de la economía excedentaria, el crédito corporativo es inevitable. Cuantas más cuentas por cobrar, más fondos están inmovilizados. Dado que el actual sistema de crédito social no es muy bueno, la probabilidad de insolvencia sigue siendo muy alta. Las empresas deben esforzarse por reducir la incidencia de las deudas incobrables mejorando la calidad de los productos, estableciendo y mejorando sistemas de gestión de crédito corporativo y fortaleciendo la gestión de cuentas por cobrar. Comprimir las cuentas por cobrar y reducir las deudas incobrables corporativas es lo que la mayoría de las empresas tienen que hacer en la actualidad, y también es uno de los medios eficaces para mejorar la eficiencia del uso del capital corporativo.
4. Acelerar el asentamiento y reducir la ocupación de asentamientos. En el proceso de realización de diversas ventas y servicios, es imposible pagar contra reembolso. Debe resolverse a través de canales como los bancos. La liquidación ocupa una parte de los fondos, lo que puede reducir directamente la cantidad de fondos de liquidación y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
5. Reducir la ocupación de los fondos de producción. Todas las empresas modernas utilizan la producción en cadena, que ocupa parte de su capital de trabajo. Aunque esta parte de los fondos es relativamente fija en las empresas en general, debido a una mala planificación de la producción y a disposiciones inadecuadas del proceso, los fondos pueden quedar estancados en el proceso de producción. Las empresas deben preparar cuidadosamente los planes de producción, organizar los procesos de manera razonable y reducir la ocupación de los fondos de producción.
6. Mejorar la tasa de utilización de los activos fijos. Los activos fijos son una gran parte de los fondos de una empresa y, debido a sus características, la liquidez de esta área de fondos es la peor entre todos los activos de la empresa y es fácil quedar inactiva. Al asignar activos fijos, se deben combinar las características industriales de la empresa y las características de los activos clave. Las empresas suelen desempeñar un papel clave en unos pocos activos fijos clave en lugar de en todos los activos fijos. Algunos activos fijos innecesarios deben comprimirse o simplificarse al asignarlos. Se deben hacer esfuerzos para resolver el problema de la correspondencia de activos. Una vez que los activos fijos no se asignen adecuadamente, será difícil mejorar la eficiencia de su uso. Al invertir en nuevos activos fijos, es necesario fortalecer la gestión de la dirección de la inversión de capital y realizar más estudios y análisis de mercado en las primeras etapas de la inversión. Una vez realizada una inversión, sus errores son muy difíciles de corregir e incluso pueden resultar fatales.
En resumen, la gestión de la eficiencia del capital empresarial es un proyecto sistemático y un proyecto de gestión clave en la gestión empresarial. Como departamento financiero centralizado para la gestión de fondos empresariales, debe trabajar en estrecha colaboración con otros departamentos de gestión de la empresa para coordinar todos los aspectos del suministro, la producción, las ventas, los recursos humanos, las finanzas y los materiales de la empresa, desde la inversión y el diseño del producto hasta el posventa. servicio de ventas, para mejorar la eficiencia de la utilización de fondos, para realmente hacer un buen trabajo en la gestión eficiente de la utilización del capital corporativo.
3. Gestión de la seguridad de los fondos corporativos
La seguridad de los fondos corporativos es una cuestión que no puede ignorarse en ningún proceso de gestión de fondos corporativos. La asignación y el uso eficiente de los fondos deben, en primer lugar, garantizar su funcionamiento seguro. La clave para la gestión de la seguridad de los fondos corporativos es establecer un mecanismo de seguridad y garantizar su funcionamiento eficaz.
1. Establecer un mecanismo de garantía del capital social. En el proceso de gestión del uso de fondos corporativos, siempre debemos establecer un sentido de precauciones de seguridad, establecer un mecanismo de garantía de seguridad para todo el proceso de uso de fondos, establecer la entrada y salida, transferencia y rotación interna de fondos corporativos bajo estrictas normas. control de la empresa y establecer un sistema de aprobación y autorización, un sistema de auditoría y un sistema de crédito, un sistema de liquidación, un sistema de inventario y otros sistemas razonables de garantía de fondos para garantizar el uso seguro de los fondos.
2. El monitoreo en tiempo real garantiza el funcionamiento efectivo del mecanismo. Establecer conciencia de prevención y establecer un mecanismo de garantía son sólo la base para garantizar la seguridad de los fondos. La clave es si el mecanismo de garantía de la empresa puede funcionar de manera efectiva. Las empresas deben utilizar diversos medios, como controles aleatorios e irregulares de la implementación de sistemas de seguridad; utilizar tecnología de red para monitorear el flujo de cada fondo en tiempo real; realizar análisis comparativos de los datos de precios y costos de la empresa, etc. y monitorear el funcionamiento del mecanismo establecido por la empresa en tiempo real para garantizar el funcionamiento efectivo del mecanismo.