Contenido y métodos de conciliación de caja

Conciliación significa cuentas corrientes. De acuerdo con los requisitos de las "Normas de Contabilidad", cada unidad debe verificar periódicamente las cifras relevantes registradas en los libros de contabilidad con el inventario físico, los fondos monetarios, las unidades o individuos de transacciones de valores, etc., para garantizar que las cuentas sean consistentes. las cuentas son consistentes y las cuentas son exactas. Si es necesario, la conciliación se realizará al menos una vez al año. En lo que respecta al trabajo de caja, los principales contenidos de la conciliación son:

(1) Verificación de cuenta. Verifique si los registros contables coinciden con la hora, el tamaño del comprobante, el contenido y el monto de los comprobantes originales y los comprobantes contables, y si la dirección contable es consistente.

(2) Conciliación de cuentas. Verifique si los registros en diferentes libros contables son consistentes. Incluyendo: conciliación de saldos de cuentas del libro mayor; conciliación del libro mayor y del libro auxiliar;

(3) Conciliación de cuentas. Los registros del libro de contabilidad se concilian con la propiedad y otras cantidades físicas. Incluyendo: verificar el saldo del diario de caja y la cantidad real de efectivo disponible; verificar el saldo del diario de depósitos bancarios y el extracto bancario verificar el saldo de varias cuentas por cobrar y por pagar con las deudas, reclamos o individuos relevantes;