Informe de autoexamen sobre la implementación del sistema de control interno
El tiempo pasa y no se detiene y ha finalizado un periodo de trabajo. Mirando hacia atrás en el trabajo durante este período, vale la pena resumir los problemas existentes, y vale la pena resumir y completar un informe de autoexamen. Para evitarle el dolor de cabeza de escribir un informe de autoexamen, el siguiente es un informe de autoexamen sobre la implementación del sistema de control interno (3 artículos seleccionados) que recopilé cuidadosamente. Bienvenido a la colección.
Informe de autoexamen sobre la implementación del sistema de control interno 1 De acuerdo con los requisitos del "Aviso de la Dirección Municipal de Seguridad Social sobre el Envío del Aviso del Centro Provincial de Seguridad Social sobre la realización de la Inspección y Evaluación del trabajo de control interno de las agencias de seguro social" (Gan Seguro Social No. 23). Nuestra oficina le dio gran importancia y envió personal capacitado para formar un equipo de inspección y evaluación para realizar un autoexamen y evaluación serios. La situación relevante de la autoinspección ahora se informa de la siguiente manera:
1. Autoinspección
El fortalecimiento del control interno de las agencias de seguridad social es un requisito esencial para garantizar la seguridad de los ciudadanos. fondos de seguros, y también es un estándar para el manejo La prevención automática de errores, la detección y corrección de errores se implementan en diversos comportamientos organizacionales, lo cual es un medio importante para lograr la autodisciplina y el autocontrol. Para realizar bien este trabajo, nuestra oficina ha creado un sistema de control interno y un proceso comercial eficaz, científico y estandarizado para el trabajo de la seguridad social desde la perspectiva de la institucionalización, estandarización y cientificización del trabajo de la seguridad social, y ha establecido un sistema de gestión integral para el trabajo de la seguridad social. Fondos de seguridad antes, durante y después del evento. Mecanismo de supervisión del proceso.
1. Establecer puestos de forma razonable, aclarar la división de responsabilidades y establecer controles y equilibrios internos.
Partiendo de las necesidades laborales y del principio de que puestos incompatibles no pueden ser ocupados por una sola persona, se crean departamentos como finanzas, negocios, auditoría y aprobación de salarios. Dentro de cada departamento, las posiciones se desglosan. El departamento financiero requiere que la contabilidad y los cajeros se establezcan por separado, el departamento comercial requiere el establecimiento de puestos de aceptación, revisión, administrador del sistema y otros puestos comerciales, y el departamento de aprobación de beneficios requiere el establecimiento de puestos de aceptación, revisión y otros puestos, establecer un trabajo sistema de responsabilidad y formar un mecanismo interno de controles y equilibrios con responsabilidades claras y limitaciones mutuas.
Destacar y fortalecer la supervisión del proceso de liquidación de fondos.
En primer lugar, basándose en la supervisión interna del departamento financiero, cada negocio de cobro y pago de fondos manejado por el cajero debe ser revisado por otro personal financiero. Todos los días, antes de salir del trabajo, otro miembro del personal financiero revisará las primas del seguro social cobradas y depositadas en el banco por el cajero ese día.
En segundo lugar, está sujeto al sistema de conciliación, que requiere conciliación todos los días, todos los meses y durante todo el año. Las facturas emitidas por el departamento comercial todos los días coinciden con los fondos realmente recibidos por el departamento financiero y los motivos de la inconsistencia se resuelven de manera oportuna. Al final del mes y año, diferente personal de los departamentos de finanzas y negocios verificará los montos mensuales y anuales para garantizar que el monto mensual sea consistente con el monto acumulado ese día. El tercero es confiar en la auditoría interna para la supervisión, aprovechar plenamente las funciones del departamento de auditoría, auditar el funcionamiento de los fondos de la seguridad social mediante inspecciones periódicas y controles esporádicos irregulares, presentar opiniones de auditoría y sugerencias de mejora y promover la mejora continua. del sistema de control interno. Se ha creado una supervisión integral y de todo el proceso de los fondos de seguridad social.
2. El trabajo está programado y estandarizado, y se han establecido procesos de trabajo y especificaciones comerciales bien organizados y operables.
De acuerdo con los principios de eficiencia, conveniencia, seguridad y rigor, hemos establecido departamentos que cubren los fondos de seguridad social desde la importación hasta la exportación, involucrando departamentos de finanzas, negocios, beneficios, auditoría y otros. Es necesario fortalecer el papel de revisión, auditoría y auditoría, fortalecer las funciones de control interno y, en última instancia, cumplir con el requisito de que una sola persona no pueda manejar los asuntos de la seguridad social.
Las unidades aseguradas deben acudir al departamento comercial para manejar el ajuste de la base de pago, el ajuste de beneficios de seguridad social y otros asuntos. Al aceptar la revisión, deben ser revisados por el revisor y por el departamento de auditoría antes de poder hacerlo. manejarlo; el responsable del negocio lo hará todos los meses. Se deberá realizar un análisis comparativo del pago de las prestaciones del seguro social entre este mes y el mes pasado. Los resultados serán revisados por el auditor, líder empresarial y líder financiero, y revisados por el. departamento de auditoría. Después de la revisión por parte de los líderes de la oficina, serán transferidos al departamento de finanzas para su pago. Cuando el cajero del departamento financiero cobra las primas del seguro social y distribuye las prestaciones de la seguridad social, debe ser revisado por otro personal financiero; el sello financiero especial y el sello personal son administrados por dos personas respectivamente para preparar la recaudación especial; notas de las primas del seguro social de la fuente. La gestión realiza la conciliación mensual con el banco y el departamento financiero, y el director financiero revisará la conciliación. Los departamentos de aprobación de tratamientos deben establecer un sistema conjunto de revisión de expedientes. La aprobación de los beneficios de la seguridad social debe ser revisada por un equipo de revisión de cuatro personas. Después de la revisión por parte de la Oficina de Auditoría, se debe informar al líder de la oficina para su aprobación.
3. Fortalecer las auditorías internas para garantizar que se implementen todas las normas y procesos.
Tener buenas normas y procedimientos es la base para hacer un buen trabajo, pero la buena ejecución es la clave. De acuerdo con las políticas y regulaciones de seguro social y las especificaciones y procesos comerciales internos de seguro social, auditar la implementación de las políticas de seguro social y los procesos de trabajo por parte del departamento financiero, el departamento comercial y el departamento de aprobación de beneficios mediante inspecciones periódicas e inspecciones puntuales irregulares. Una vez completada la auditoría, informar al líder de la unidad, analizar los problemas encontrados en la auditoría, presentar sugerencias de mejora, informar la situación de la auditoría al departamento auditado y promover la mejora continua del nivel de gestión del seguro social.
4. Establecer un sistema de análisis de operaciones del flujo de trabajo
El seguro social está muy orientado a las políticas y el sistema se desarrolla y mejora constantemente, y debe modificarse y mejorarse continuamente según las nuevas situaciones. y nuevos problemas. A partir del trabajo real de nuestra oficina, basado en las especificaciones comerciales y los procesos de trabajo existentes, se establece un sistema de análisis de la operación del proceso de trabajo y los principales líderes lo manejan personalmente. Se llevan a cabo reuniones periódicas a las que asisten personal técnico de finanzas, negocios, auditoría, redes de información y otro personal relevante. De acuerdo con la división del trabajo, el personal analizó el funcionamiento del proceso de trabajo actual, los clasificó uno por uno y modificó rápidamente los procesos de trabajo encontrados que no podían adaptarse al trabajo actual, asegurando el rigor y aplicabilidad del proceso de trabajo. .
5. Fortalecer la formación de equipos y mejorar las capacidades de gestión de los fondos de seguridad social.
Los cuadros de la seguridad social son los administradores directos de los fondos de seguridad social, y su calidad general afecta directamente la calidad de la gestión de los fondos de seguridad social. Sobre la base del trabajo real de nuestra oficina, organizamos periódicamente capacitación de personal, llevamos a cabo bolsas de trabajo apropiadas, nos familiarizamos con el proceso comercial de los fondos de seguridad social desde la importación hasta la exportación y profundizamos nuestro conocimiento de las políticas de seguridad social. Debemos prestar atención al uso de materiales didácticos negativos para la educación de advertencia en la vida diaria. Al analizar la psicología criminal y el proceso criminal de los casos económicos, podemos profundizar nuestra comprensión de la nocividad de los delitos económicos, por lo que la alarma sonará continuamente. que cada miembro del personal se convierta en un experto políticamente fuerte, profesional y profesional. Un experto versátil, honesto y diligente.
2. Problemas existentes
El control interno de las instituciones de seguridad social aún se encuentra en la etapa inicial de desarrollo. Para las instituciones de seguridad social, se puede decir que el control interno es un tema nuevo, y algunas personas no tienen un alto nivel de comprensión de la importancia del control interno. El control interno inevitablemente entrará en conflicto con hábitos y mentalidades de largo plazo, lo que dará lugar a diversas contradicciones y problemas que deben resolverse durante la construcción del control interno.
1. La contradicción entre el ejecutor de control y el objeto de control
El ejecutor de control es el departamento de auditoría y los auditores de la agencia de seguridad social, y los objetos de control son los gerentes comerciales de la agencia de seguridad social (incluidos los responsables de la aprobación) y las unidades aseguradas. Las contradicciones en esta área son las siguientes: cuando las agencias y administradores de la seguridad social manejan la división del trabajo y diversos negocios de seguridad social con el pensamiento habitual, cuando los métodos, métodos y resultados de manejo y procesamiento no cumplen con los requisitos del control interno, porque el auditores Se corrigieron sus responsabilidades laborales y se requirió rectificación, lo que resultó en "antagonismo y conflicto". Si se aprueba la base de pago, la mayoría de las agencias de seguridad social y el personal de manipulación seguirán declarando según las unidades aseguradas y declararán hasta el monto aprobado.
Como resultado, hubo errores, omisiones, informes insuficientes y ocultación de informes, lo que violaba las regulaciones comerciales y los requisitos superiores de documentación. Otro ejemplo es la auditoría de los pagos de prestaciones de la Seguridad Social. El control interno requiere una revisión estricta de las responsabilidades, no sólo verificando el formulario de aprobación de beneficios y la lista de pagos de pensiones, sino también verificando las bases de pago relevantes y el proceso de cálculo para controlar el fraude y los errores de procesamiento. Pero en realidad, la revisión, la revisión, la firma y la aprobación son meras formalidades y los errores en los pasos del procesamiento no se pueden descubrir ni corregir a tiempo. Además, si las unidades aseguradas ocultan la base de pago y el número de personas, pagan menos de las primas del seguro social o incumplen maliciosamente los pagos, esto también constituye un conflicto entre el ejecutor del control y los objetivos del control. Se necesita un apoyo legal rígido para resolver esta contradicción, pero los organismos de seguridad social sólo tienen el poder de revisión e inspección, y ningún poder de sanción administrativa, lo que dificulta su corrección y constituye la otra cara de la contradicción.
2. La contradicción entre la realidad objetiva de escasez de talentos profesionales y la demanda real.
El control interno requiere establecer posiciones de manera científica y racional, y separar posiciones incompatibles; exigir que algunas posiciones sean de tiempo completo, y no concurrentes o disponer posiciones de control de riesgos entre posiciones, lo que requiere una relación de restricción mutua necesaria; es un requisito inevitable del seguro social para el desarrollo.
En otras palabras, las instituciones de seguridad social necesitan personal suficiente para poder establecer puestos y asignar personal razonablemente para cumplir con las condiciones básicas del control interno. En la actualidad, la escasez de talentos profesionales en nuestro país es una realidad objetiva. Por tanto, la construcción del control interno también debe solucionar este problema.
Tres. Sugerencias para fortalecer la construcción de control interno de las instituciones de seguridad social
1. Fortalecer la aplicación de la ley.
De acuerdo con lo dispuesto en las "Medidas de Auditoría del Seguro Social" emitidas por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, las agencias de seguro social son responsables de las auditorías, por lo que nuestras agencias de seguridad social deben hacer uso de la facultad que les confiere el mismo. "Medidas" para aumentar Se deben llevar a cabo esfuerzos de publicidad para alentar a los empleados a supervisar las declaraciones de base de pago de las empresas y hacerles saber las consecuencias de la falta de informes o la ocultación de informes por parte de las empresas. Fortalecer la aplicación de la ley para frenar real y eficazmente actividades ilegales como el ocultamiento y la suplantación de identidad.
2. Acelerar la estandarización del sistema.
Se recomienda establecer estándares de trabajo de auditoría del seguro social lo antes posible, estandarizar aún más el comportamiento de auditoría del seguro social en términos de sistemas, procedimientos, sanciones, etc., estandarizar el comportamiento de auditoría de las agencias de seguro social y auditar y sancionar efectivamente de conformidad con la ley. Al mismo tiempo, se recomienda que las direcciones administrativas del trabajo y de la seguridad social autoricen a las instituciones de seguridad social a ejercer facultades administrativas sancionadoras por problemas descubiertos en las auditorías.
3. Mejorar y perfeccionar el sistema de control interno.
El sistema de control interno debe complementarse, revisarse y mejorarse continuamente en la práctica laboral para mantener su puntualidad. A juzgar por la situación actual de nuestro país, además de modificar y complementar el sistema de control interno existente según la situación real, también conviene agregar algunos sistemas de control interno. En primer lugar, establecer un sistema de separación de puestos incompatibles, aclarar qué puestos son incompatibles y separarlos estrictamente. ¿Qué puestos deberían ser de tiempo completo en lugar de tiempo parcial? Qué puestos no pueden ocupar y concertar trabajo simultáneamente para otros puestos. El segundo es establecer un sistema de aprobación para estipular qué partes del negocio deben aprobarse y qué puestos de personal son responsables de la aprobación, revisión y aprobación.
Qué información debe ser proporcionada por el personal de manejo al revisor, revisor y aprobador, y qué información debe ser revisada por el revisor, revisor y aprobador antes de firmar. El tercero es establecer un sistema de recompensas y castigos por la implementación del control interno, exigiendo que los departamentos y las personas realicen periódicamente un autoexamen y una autoevaluación de la implementación del sistema de control interno. El departamento de auditoría inspecciona periódicamente la implementación del control interno. y realiza una evaluación integral de la autoinspección, autoevaluación e inspección. Recompensar a los departamentos y a las personas que se desempeñan bien en el sistema de control interno. Si el sistema de control interno está mal implementado, o las operaciones comerciales violan las disposiciones del sistema de control interno, causando pérdidas a los fondos de seguridad social, dependiendo de la gravedad del caso, se aplicarán sanciones como charlas de amonestación, avisos de crítica, órdenes de recuperación de pérdidas. , se darán compensaciones, amonestaciones y deméritos. , hasta que se persiga la responsabilidad penal.
4. Se recomienda organizar los contrainterrogatorios en diferentes lugares.
En el trabajo de revisión, la mayoría de ellos pueden determinar de manera objetiva y justa la base de pago de unidades e individuos. Pero a veces también puede ocurrir la base del favor, y también puede suceder que el dueño de la uña se niegue o dificulte el trabajo de revisión. La mejor manera de prevenir este tipo de incidentes es realizar una auditoría cruzada fuera del sitio.
5. Fortalecer la formación de equipos.
Por un lado, es necesario fortalecer y enriquecer al personal profesional de auditoría; por otro, se debe dotar de formación profesional al personal existente;
Informe de autoexamen sobre la implementación del sistema de control interno 2 Con el fin de promover aún más la implementación de sistemas de control interno como la rotación de puestos importantes, la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias, nuestro banco recibió el "Con respecto a la rotación de puestos importantes, "Aviso sobre el autoexamen de la implementación de sistemas de control interno como la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias" (Documento No. 20xx13), al que los líderes de los bancos del condado conceden gran importancia. La primera es celebrar una reunión especial, estudiar detenidamente los documentos pertinentes y designar a una persona responsable de este trabajo. Después de la reunión, nuestro banco llevó a cabo un autoexamen sobre los sistemas de control interno, como la rotación laboral, la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias. El estado de la autoinspección ahora se informa de la siguiente manera:
Primero, fortalecer la organización. liderazgo para garantizar la implementación fluida del trabajo de autoexamen.
Después de que el banco recibió la notificación, la sucursal del partido bancario del condado celebró inmediatamente una reunión ejecutiva para estudiar los requisitos de los documentos de manera integral. El presidente tomó medidas personalmente y estableció un grupo líder para el autoexamen de los sistemas de control interno, como la rotación de puestos importantes, la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias. El presidente actúa personalmente como líder del equipo, los dos vicepresidentes actúan como líderes adjuntos del equipo y los directores del segundo departamento y de la primera oficina actúan como miembros. Fue un buen comienzo para la implementación fluida del autoexamen de los sistemas de control interno, como la rotación de puestos importantes, la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias.
Para hacer un buen trabajo en el autoexamen, el banco del condado llevó a cabo un trabajo de autoexamen más detallado y profundo junto con las actividades en curso del "Año de implementación del sistema de prevención de casos y control interno del banco", implementó un "dos- "Enfoque integral" de la política laboral, encontró las causas de los problemas y garantizó que se implementara el autoexamen de los sistemas de control interno, como la rotación de puestos, la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias.
2. Situación de autoexamen
(1) Rotación y excedencia obligatoria para puestos importantes y vínculos sensibles.
El banco siempre se ha adherido al sistema de rotación de puestos de trabajo para puestos importantes y vínculos sensibles, que se realiza cada tres años, brindando una garantía para promover eficazmente el desarrollo de los distintos negocios y mejorar integralmente la seguridad de los puestos importantes. y enlaces sensibles. En términos de licencia obligatoria, según los documentos del banco superior, el banco exige que la persona que se retira se tome una licencia de 5 a 10 días hábiles. Durante la licencia, se organizará personal administrativo para reemplazar a la persona que se retira para garantizar el trabajo normal. En lo que va de año, dos personas de nuestro banco han sido despedidas.
(2) Miembros del equipo de liderazgo del condado.
De acuerdo con el espíritu del "Reglamento Provisional sobre el Intercambio de Cuadros del Banco de Desarrollo Agrícola de China", el vicepresidente del banco trabaja en un lugar diferente y el presidente del banco del condado tiene ha trabajado en el banco durante menos de tres años y tiene menos de 50 años. Los dos vicepresidentes del banco del condado tienen menos de 45 años y el presidente de nuestro banco ha trabajado a nivel local durante menos de 5 años.
(3) Gestión de la reforma del hogar y gestión de clientes.
En términos de gestión de clientes de préstamos, nuestro banco se adhiere al sistema de trabajo de más de dos administradores de cuentas e implementa una gestión de cambios de cuenta cada dos años. A partir de este año, los administradores de cuentas de nuestro banco serán reemplazados por tres administradores de cuentas. Garantiza la implementación efectiva de la gestión del cambio familiar y sienta una base sólida para mejorar la calidad del servicio y la eficiencia del trabajo.
La sucursal del condado de Fengqiu del Banco de Desarrollo Agrícola de China es estricta y concienzuda en su trabajo de autoexamen sobre la "implementación de sistemas de control interno como la rotación laboral, la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias". e insiste en combinar el trabajo real para supervisar la implementación de "la rotación laboral, la gestión de la reforma del hogar, la licencia obligatoria y otros sistemas de control interno, como la gestión de la reforma del hogar y la licencia obligatoria", y adherirse a la combinación de claves destacadas. puntos y un autoexamen exhaustivo. Al inspeccionar áreas comerciales clave, como crédito, finanzas y contabilidad, también comprendimos completamente el progreso de la implementación de sistemas de control interno, como importantes rotaciones laborales, gestión de cambios familiares y licencias obligatorias. Después del autoexamen, no hubo problemas en la implementación de sistemas de control interno como la rotación de puestos importantes, la gestión de la reforma del hogar y las licencias obligatorias.
Informe de autoexamen sobre la implementación del sistema de control interno 3 Después de recibir el "Aviso sobre la emisión del plan de implementación del "Año de implementación del sistema de control interno y prevención de casos" de las cooperativas de crédito rural de la provincia de Liaoning" , Cooperativa de Crédito Sihe cuidadosamente organizada y estudiada. De acuerdo con los requisitos de actividad propuestos por el Provincial Xinhe y combinados con la situación real de nuestro banco, identificamos problemas pendientes y eslabones débiles en la implementación del sistema, y los comparamos con los documentos relevantes del sistema del Provincial Xinhe y el departamento de regulación bancaria. , clasificó y clasificó de manera integral varios sistemas de control interno y prevención de casos. La situación de la autoinspección ahora se informa de la siguiente manera:
1. Nuestro banco implementa concienzudamente el sistema de "tres inspecciones" para los préstamos, y el negocio de préstamos puede operar de acuerdo con el proceso, evitando riesgos operativos.
2. La empresa de caja puede implementar disposiciones documentales pertinentes y no existen violaciones.
3. Los pasivos pueden operarse estrictamente de acuerdo con los requisitos del sistema, especialmente la gestión de grandes depósitos, la gestión de cuentas de gastos y los informes de pérdidas.
4. El sistema de rotación laboral, el sistema de intercambio de cuadros, el sistema de licencia obligatoria, el sistema de evitación relativa, el sistema de investigación del comportamiento de los empleados, el sistema de supervisión de nombramiento y remoción de cuadros y el sistema de auditoría de renuncias se pueden implementar seriamente de acuerdo con los requerimientos de la sociedad provincial Garantizar el funcionamiento eficaz y estable de nuestro trabajo.
5. En términos de seguridad, no existen violaciones. Nuestra empresa puede hacer sonar la alarma y ser persistente en el trabajo de seguridad. Cualquier pequeño problema puede descubrirse y solucionarse a tiempo para garantizar la seguridad de los fondos y el personal de nuestra empresa.
A través de un autoexamen detallado y completo del sistema de control interno y prevención de casos de Sihe Credit Cooperative, no encontramos ningún problema pendiente ni eslabones débiles en la implementación del sistema, pero nuestra empresa trabajará en el futuro Consideramos los sistemas de control interno y prevención de casos como máximas prioridades y hacemos esfuerzos incansables para implementar los sistemas de control interno y prevención de casos.
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