¿Cuáles son los principales tipos de riesgos relacionados con los impuestos corporativos?
1 Empresas con escala de facturación anormal. Es decir, empresas cuyo volumen de negocios excede una cierta cantidad (como exceder el estándar para los contribuyentes generales) después de la reforma del impuesto comercial al IVA, especialmente aquellas cuya escala comercial excedía significativamente antes de la reforma del impuesto comercial al IVA.
2. Empresas con importes anormales de autofacturación. En otras palabras, la declaración de impuestos local a largo plazo original es cero o se trata de una empresa anormal. El volumen de ventas cambió de manera anormal después de la “reforma del IVA” y el monto de la factura fue enorme en un corto período de tiempo.
3. Aceptar empresas con importes de factura anormales. Es decir, empresas que aceptan facturas según un determinado estándar.
4. Representar universidades, empresas de servicios de talento, empresas de inversión, diversos departamentos de servicios técnicos y otras empresas cuyas "tarifas de envío de mano de obra" son enormes y superan los estándares para los contribuyentes generales del IVA.
5. Empresas inmobiliarias con ratios ingresos-costes anormales. Es decir, la proporción de costos e ingresos es mayor que la de las empresas inmobiliarias del mismo sector.
6. Hoteles (restaurantes) cuya proporción de alojamiento y restauración sea significativamente superior a la del mismo período o donde la tasa de ocupación sea manifiestamente anormal.
7. Compañías de seguros que aceptan importes de factura inusuales.
8. La factura del proyecto de importación y exportación emitida por la Administración General en 2016 está relacionada con la empresa de "reforma del IVA" asociada a la empresa fuente del caso falso.
(2) Inspeccionar los objetos clave de inspección de las facturas de acuerdo con la normativa.
1. Las empresas que venden bienes, mano de obra, servicios, activos intangibles o bienes inmuebles y se niegan a emitir facturas por diversos motivos.
2. La empresa viola las regulaciones al exigir al comprador que proporcione certificados y comprobantes adicionales, lo que genera dificultades en la emisión de facturas.
3. Existen comportamientos de facturación erróneos como que las empresas cambien el nombre de los productos a voluntad.
4. Para las empresas que emiten facturas electrónicas del impuesto general al valor agregado, el comprador solicitó una factura general en papel en el acto, pero no la proporcionó como se requería.