¿Cuáles son los tres formularios que generalmente hacen los cajeros?
Tres formularios preparados por el cajero
El cajero general prepara tres formularios: inventario de efectivo, informe diario de fondos y estado de conciliación del saldo bancario.
1. Hoja de inventario de efectivo: el trabajo principal del cajero es administrar el efectivo. El efectivo pertenece a los fondos corporativos y los cajeros básicamente entrarán en contacto con la hoja de inventario de efectivo. Para obtener un estado de cuenta completo del inventario de efectivo, que pueda reflejar con precisión el tiempo, el monto y otros detalles del inventario, es necesario verificarlo con los libros después del inventario de efectivo;
2. El informe de fondos debe enviarse a los superiores todos los días para que los superiores comprendan las transacciones y los saldos de los fondos y determinen aún más los planes de seguimiento verificando la información de los fondos todos los días. El informe diario de fondos se divide verticalmente en tres partes: ingresos de hoy, gastos de hoy y saldo de hoy. El monto final ingresado debe satisfacer la siguiente relación: saldo de ayer, ingreso total de hoy - gasto total de hoy = saldo de hoy;
3. Formulario de conciliación de saldo bancario: en principio, el formulario de conciliación de saldo bancario generalmente lo completa el contador, pero el cajero es la persona que tiene más contacto con el negocio bancario. La mayoría de los formularios de conciliación de saldo bancario corporativo los completa. el cajero. Si el tiempo de ocurrencia del negocio de la empresa no coincide con la fecha de cierre, se podrá adelantar o retrasar. En este caso, se deben completar cuatro tipos de cuentas para la conciliación del saldo bancario: pago bancario pero no pagado por la empresa, recibido por el banco pero no recibido por la empresa, pagado por el banco pero no recibido por la empresa, recibido por el banco.
Fórmula de cálculo del estado de conciliación del saldo bancario
Existen tres métodos para preparar los extractos bancarios. La fórmula de cálculo específica es la siguiente:
1. saldo = extracto bancario Saldo de depósito Cuentas recibidas por la empresa pero no recibidas por el banco - cuentas pagadas por la empresa pero no pagadas por el banco Cuentas pagadas por el banco pero no pagadas por la empresa - cuentas recibidas por el banco pero no recibidas por la empresa;
2. Saldo de depósito del extracto bancario = Saldo de depósito del libro de la empresa Partidas pagadas por la empresa pero no pagadas por el banco - Partidas recibidas por la empresa pero no recibidas por el banco Partidas recibidas por el banco pero no recibido por la empresa - Artículos pagados por el banco pero no pagados por la empresa
3. Cuenta de saldo de depósito del extracto bancario recibida por la empresa pero no recibida por el banco - cuenta pagada por la empresa pero no. pagado por el banco = saldo de la cuenta de la empresa recibido por el banco Cuentas que han sido pagadas pero no recibidas por la empresa - Cuentas que han sido pagadas por el banco pero no pagadas por la empresa.
¿El estado de conciliación del saldo bancario es el comprobante original?
El extracto bancario no es el documento original y puede guardarse como información auxiliar en la cuenta de depósito bancario. Su objetivo principal es verificar las diferencias entre cuentas comerciales y cuentas bancarias, y también verificar si hay errores en cuentas comerciales y cuentas bancarias. Es una herramienta para registros de conciliación, no un comprobante. Si los saldos son iguales, generalmente no hay problema; de lo contrario, puede haber problemas relacionados con fondos pendientes o errores de registro.
Trabajo de preparación antes de la supervisión del efectivo disponible
1. Comprender el saldo contable del efectivo disponible de la unidad auditada el día de la supervisión;
2. Prepare versiones impresas con anticipación de la hoja de inventario de efectivo;
3. Familiarícese con el cajero y su oficina.
4. sentido común y el tipo de cambio de las monedas extranjeras pertinentes, y hacer distinciones básicas.