El depósito de embalaje de licor se incluye en los ingresos por ventas cuando se cobra, entonces, ¿cómo se hace el tratamiento contable y fiscal cuando se devuelve?

Procesamiento contable

Al recibir el depósito,

Débito: depósito bancario

Crédito: otras cuentas por pagar

Calcule el impuesto sobre la producción y el impuesto al consumo al cobrar:

Débito: otras cuentas por pagar

Crédito: impuesto por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto sobre artículos de ventas importe)

Impuestos a pagar - impuesto al consumo a pagar

Si los ingresos no se reembolsan a su vencimiento, el impuesto al consumo correspondiente se incluirá en el impuesto comercial y los recargos

Débito: Otros depósitos de cuentas por pagar - impuesto al valor agregado - impuesto al consumo

Impuesto comercial e impuesto adicional al consumo

Crédito: otros depósitos de rentas comerciales - parte del impuesto al valor agregado

Si el impuesto es adeudado, no se puede reembolsar. Al reconocer los ingresos, el impuesto al consumo correspondiente no se puede incluir en el impuesto comercial y los recargos.

Débito: Otros depósitos a pagar - IVA - impuesto al consumo <. /p>

Gastos de venta IVA + impuesto al consumo

Préstamo: depósito bancario

Tratamiento fiscal

Se cobrará a su vencimiento, y no se cobrará después de la fecha de vencimiento "